Didžioji dalis pajamų, kurias uždirbate dirbdami ar investuodami, yra apmokestinamos federaliniu pajamų mokesčiu, o kai kuriais atvejais - ir valstybiniais mokesčiais. Tačiau yra tam tikros pajamų kategorijos, kurių vyriausybė neapmokestina. Čia yra 12, apie kuriuos turėtų žinoti kiekvienas mokesčių mokėtojas.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Tikriausiai didžioji jūsų pajamų dalis yra apmokestinama, tačiau federalinė vyriausybė daro kai kurias išimtis.Statos skiriasi tuo, kaip apmokestina pajamas, o kai kuriose iš viso neturi pajamų mokesčio. Tam tikros investicijos taip pat gali suteikti neapmokestinamų pajamų, įskaitant savivaldybių obligacijas ir Roto senatvės sąskaitos.
1. Neįgalumo draudimo išmokos
Neįgalumo pašalpos yra apmokestinamos, jei jūsų darbdavys sumokėjo įmokas už polisą. Tačiau yra keletas neįgaliųjų pašalpų kategorijų, kurios nėra apmokestinamos:
- Bet kokios pašalpos, kurias gaunate iš papildomo neįgalumo draudimo, kurį įsigijote per savo darbdavį, su savo sumokėtais doleriais po mokesčių. Bet kokios išmokos, kurias gaunate iš privataus invalidumo draudimo plano, kurį įsigijote su mokesčiais po mokesčių. Darbininkų kompensacijų išmokos.kompensacinės (bet ne baudos) žalos atlyginimas už fizinius sužalojimus ar fizinę ligą, kompensacija už visam laikui prarastą ar prarastą kūno dalies ar funkcijos naudojimą, arba kompensacija už nuolatinį iškraipymą.Dealumo pašalpa gaunama iš visuomenės gerovės fondo.Dealumo išmokos pagal automobilio kaltės draudimą dėl traumų prarastas pajamas ar uždarbį.
2. Darbdavio draudimas
IRS sako, kad „paprastai jūsų darbdavio suteikta nelaimingo atsitikimo ar sveikatos plano vertė nėra įtraukiama į jūsų pajamas“. Tai gali būti sveikatos draudimas, kurį jūsų darbdavys teikia per trečiąją šalį (pvz., „Aetna“ ar „Mėlynąjį kryžių“), arba medicininės priežiūros kompensacija ir kompensacija, teikiama per sveikatos kompensavimo susitarimą (HRA). Darbdavio suteiktas ilgalaikės priežiūros draudimas taip pat nėra apmokestinamas.
3. Sveikatos taupomosios sąskaitos
Medicininių išmokų kategorijoje paskirstymai iš taupomosios sveikatos sąskaitos nėra apmokestinami, jei jie naudojami kvalifikuotoms išlaidoms padengti. Sveikatos taupomosios sąskaitos yra prieinamos tik tiems asmenims, kurie yra įtraukti į didelio atskaitymo sveikatos draudimo planą.
4. Gyvybės draudimo išmokos
Jei artimas žmogus miršta ir palieka jums gyvybės draudimo išmoką, šios pajamos paprastai nėra apmokestinamos. Tačiau gali būti keletas šios taisyklės išimčių. Be to, jei įmokėsite grynuosius pinigus arba pakeisite jums priklausančią gyvybės draudimo polisą, tai gali turėti tam tikrų mokesčių padarinių.
5. Pajamos, gautos septyniose valstijose
Valstybės skiriasi apmokestinamų pajamų rūšimis ir jų apmokestinimo tarifais. Septynios valstijos - Aliaska, Florida, Nevada, Pietų Dakota, Teksasas, Vašingtonas ir Vajomingas - visai neturi pajamų mokesčio. Naujasis Hampšyras ir Tenesis apmokestina tik palūkanų pajamas ir dividendus, o ne uždirbtas pajamas iš darbo užmokesčio (ir planuojama, kad Tenesis tą mokestį panaikins iki 2021 m. Pabaigos). Kai kurios valstijos taip pat neapmokestina pensijų ir socialinio draudimo pajamų, nors abi jos yra apmokestinamos federaliniu lygiu.
6. Šešiose valstijose uždirbtos įmonių pajamos
Šešių valstijų - Nevados, Ohajo, Teksaso, Vašingtono, Pietų Dakotos ir Vajomingo - pelno mokesčiai nėra apmokestinti. Tačiau Nevada, Ohajas, Teksasas ir Vašingtonas apmokestina korporacijos bendrąsias įplaukas. Dvi valstybės - Pietų Dakota ir Vajomingas - taip pat neapmokestina.
7. Pagrindinės gyvenamosios vietos pardavimas
Asmenys ir susituokusios poros, kurie atitinka IRS nuosavybės ir naudojimo testus, reiškia, kad jie turėjo savo namus mažiausiai dvejus iš paskutinių penkerių metų ir gyveno jame kaip pagrindinę gyvenamąją vietą mažiausiai dvejus iš paskutinių penkerių metų, gali neįtraukti nuo jų pajamų iki 250 000 USD (asmenims) arba 500 000 USD (susituokusioms poroms, pateikiančioms kartu) kapitalo prieaugio, kai jie parduoda namus.
8. Finansinės dovanos
Pagal IRS taisykles dovanos mokesčiai gali būti taikomi ne dovanos gavėjui, o dovanos gavėjui. Šiuo metu dovanos, neviršijančios 15 000 USD vienam gavėjui per metus, neapmokestinamos. Poros, teikiančios dovanas, gali šią sumą padidinti dvigubai - iki 30 000 USD. Nors gavėjai nebus skolingi pajamų ar dovanų mokesčių už pačią dovaną, bet kokios dovanos gaunamos pajamos (tokios kaip akcijų dividendai) yra apmokestinamos.
Finansinės dovanos paprastai nelaikomos pajamomis, nors dovanotojas gali būti skolingas dovanų mokesčio, jei jų vertė viršija 15 000 USD.
Be to, visiškai neapmokestinamos šios dovanų rūšys:
- Kito asmens vardu apmokamos studijų ar medicinos išlaidos.Politinės aukos. Dovanos labdarai. Skirtingai nuo kitų dovanų rūšių, labdaros aukos taip pat neapmokestinamos mokesčiais.
Svarbi šios taisyklės išimtis yra finansinės darbdavių dovanos, tokios kaip grynieji pinigai ar dovanų kortelės. Paprastai tai laikoma papildoma nauda, o ne dovanomis ir laikomos apmokestinamosiomis pajamomis. Tačiau kukli vertės dovana, teikiama nedažnai, pavyzdžiui, atostogų vaisinis pyragas, laikoma de minimis lengvata ir nėra apmokestinama.
9. Paveldimumas
Paveldimumas nėra laikomas apmokestinamosiomis pajamomis. Tačiau tam tikro dydžio turtui gali būti taikomi turto mokesčiai, kuriuos moka pats turtas. Neapmokestinama suma, vadinama atleidimu nuo turto mokesčio, yra 11, 58 mln. USD asmenims ir 23, 16 mln. USD poroms (nuo 2020 m.). Bet kuri suma, viršijanti atleidimą nuo mokesčio, yra apmokestinama.
10. Savivaldybių obligacijų palūkanos
Daugiausia laiko, kai jūs investuojate į obligacijas, jūs turite mokėti federalinius ir valstijų mokesčius už pajamas, kurias gaunate iš jų. Viena išimtis yra savivaldybių obligacijos, išleidžiamos valstybių ir kitų valdžios subjektų. Jų pajamos paprastai neapmokestinamos federaliniu lygiu, taip pat valstybiniu ir vietos lygiu, jei gyvenate valstybėje, kurioje buvo išleistos obligacijos. Ši mokesčio lengvata taikoma neatsižvelgiant į tai, ar investuojate į atskiras savivaldybių obligacijas, ar perkate jas per savivaldybių obligacijų fondą ar ETF.
Savivaldybių obligacijos paprastai moka mažiau nei kitų rūšių obligacijos. Bet, priklausomai nuo jūsų mokesčių grupės, jie gali pasiūlyti geresnę deklaraciją po mokesčių nei jų kolegos, apmokestinami.
11. Iki 3000 USD pajamų, kurias kompensuoja kapitalo nuostoliai
12. Rotho senatvės sąskaitos pajamos
Kvalifikuotos išėjimo į pensiją sąskaitos, tokios kaip 401 (k) ir 403 (b) planai bei IRA, siūlo daugybę mokesčių lengvatų, įskaitant atidėjimą bet kokiam mokesčiui už jūsų investicinį prieaugį, kol atsiimsite pinigus. Roto 401 (k), Roto 403 (b) ir Roto IRA atveju jūsų išimti pinigai nėra visiškai apmokestinami, jei atitinkate Roto taisykles.
IRS pateikia papildomos informacijos apie apmokestinamas ir neapmokestinamas pajamas savo kasmet atnaujinamame leidinyje 525.
