Turinys
- A 401 (k) bet kokiu kitu vardu
- Ar jūsų verslas yra tinkamas?
- Paprastesnė dokumentacija
- Pasirinkite tinkamumą
- Klaidingi reikalavimai
- SBO 401 (k) Plano komponentai
- SBO įnašai prieš kitus planus
- Skaičiavimas
- Kiti SBO 401 (k) pranašumai
- Kitos aplinkybės
401 (k) planas populiarėjo tarp smulkaus verslo savininkų nuo 2001 m., Kai dėl kai kurių federalinių mokesčių įstatymų pakeitimų tapo geresnis ir lankstesnis pasirinkimas jų poreikiams, palyginti su kitomis pensijų kaupimo galimybėmis.
Tiesą sakant, dabar jis turi savo sutrumpinimą: SBO 401 (k) planas.
SBO 401 (k) planas yra skirtas įmonėms, kurių vieninteliai reikalavimus atitinkantys plano dalyviai yra jo savininkai.
A 401 (k) bet kokiu kitu vardu
Nepatenkintos federaliniu sutrumpinimu, įvairios finansinės institucijos turi savo pavadinimus SBO 401 (k) planui. Nepriklausomas 401 (k) yra vienas iš bendriausių. Kiti pavyzdžiai:
- Individualus (k) Solo 401 (k) „Uni-K PlanOne“ dalyvis „KSelf-Įdarbintas“ 401 (k)
Ar jūsų verslas yra tinkamas?
Įprasta klaidinga nuomonė apie SBO 401 (k) yra ta, kad ja gali naudotis tik individualūs savininkai. Tiesą sakant, SBO 401 (k) planą gali naudoti bet kuris mažas verslas, įskaitant korporacijas, ribotos atsakomybės bendroves (LLC) ir bendrijas.
Vienintelis apribojimas yra tas, kad vieninteliai tinkami plano dalyviai yra verslo savininkai ir jų sutuoktiniai, jei jie dirba įmonėje.
Asmuo, dirbantis vienoje įmonėje (kurioje jie neturi nuosavybės) ir dalyvaujantis jos 401 straipsnio k punkte, taip pat gali įsteigti SBO 401 (k) mažam verslui, kuriam jis (ji) vadovauja, finansuodamas jį iš to uždarbio. įmonė.
Tačiau bendras metinis įnašas į abu planus kartu negali viršyti IRS nustatytų maksimalių sumų.
Paprastesni dokumentacijos reikalavimai
Mažų įmonių savininkams, tenkinantiems tam tikrus reikalavimus, dauguma finansų įstaigų, siūlančių pensijų planų produktus, yra sukūrusios sutrumpintą įprasto 401 (k) plano versijas, skirtas naudoti savininkams, norintiems priimti SBO 401 (k).
Rezultatas yra mažiau sudėtinga dokumentacija, reikalinga planui sudaryti. Įprasto 401 (k) plano 20 puslapių dokumentas gali būti sumažintas iki trijų puslapių SBO 401 (k) dokumento.
Įsitikinkite, kad gavote reikiamus dokumentus iš savo finansinių paslaugų teikėjo.
Pasirinkite tinkamumo reikalavimus
SBO 401 (k) planą gali priimti tik tos įmonės, kuriose vieninteliai darbuotojai, turintys teisę dalyvauti plane, yra verslo savininkai. Tinkamumo tikslais sutuoktinis laikomas verslo savininku, taigi, jei sutuoktinis dirba įmonėje, jūs vis tiek turite teisę įregistruoti SBO 401 (k).
Jei jūsų versle yra darbuotojų, neturinčių savininkų, kurie gali dalyvauti plane, jūsų verslas gali nepriimti SBO 401 (k) plano. Todėl, jei turite darbuotojų, neturinčių savininkų, jie neturi atitikti tinkamumo reikalavimų, kuriuos pasirinkote planui, ir jie turi atitikti šiuos apribojimus.
Amžius
Galite neįtraukti darbuotojų, jaunesnių nei 21 metų.
Nerezidentai užsieniečiai
Galite neįtraukti užsieniečių, kurie negauna pajamų JAV, ir tų, kurie gauna išmokas pagal kolektyvines sutartis.
Tarnavimo metai
- 401 (k) darbuotojo pasirenkamojo atidėjimo įmokos: Jūs galite reikalauti, kad darbuotojas atliktų vienerių metų darbo stažą prieš tapdamas tinkamu mokėti įmokas iš anksto. Dėl pelno dalijimosi įmokų: galite reikalauti, kad darbuotojas dirbtų iki dvejų metų, kad galėtumėte gauti įmokas už pelno paskirstymą. Tačiau daugumoje SBO 401 (k) planų šis reikalavimas bus apribotas iki vienerių metų. Plano tikslais: Laikoma, kad darbuotojas atliko vienerius tarnybos metus, jei per metus dirba mažiausiai 1000 valandų. Nors pagal įprastą kvalifikuotą planą galite pasirinkti reikalauti mažiau nei 1000 valandų, daugumoje SBO 401 (k) planų yra griežtai užkoduota 1000 valandų riba.
Klaidingi reikalavimai
Jei nustatysite neteisingus tinkamumo reikalavimus, galite būti išstumti iš plano arba savininkai, neturintys savininko teisių, gali dalyvauti plane. Pvz., Jei nuspręstumėte reikalauti 21 metų amžiaus, net jei jums tik 20 metų, jūs pašalintumėte save nuo dalyvavimo plane.
Arba tarkime, kad jūs pasirenkate nulinius tarnybos metus kaip reikalavimą dalyvauti plane, tačiau turite penkis sezoninius darbuotojus, kurie kiekvienais metais dirba mažiau nei 1 000 valandų ir yra vyresni nei 21 metų. Šie darbuotojai galėtų dalyvauti plane, nes jie atitikti amžiaus ir tarnybos reikalavimus.
Todėl jų tinkamumas atimtų jūsų verslą iš netinkamo priimti SBO 401 (k) planą. Vietoj to, jūs galite priimti įprastą 401 (k) planą.
Kai kuriems SBO 401 (k) produktams iš esmės reikia papildomų išimčių. Prieš nuspręsdami sudaryti SBO 401 (k) planą, būtinai pasitarkite su savo finansinių paslaugų teikėju dėl jo nuostatų.
SBO 401 (k) Plano komponentai
SBO 401 (k) plane yra du komponentai: pasirenkamųjų darbuotojų atidėjimai darbuotojams ir pelno dalijimosi įmokos.
- Darbuotojų įmokų ribos: Jūs galite mokėti iki 100% atlyginimo dydžio atidėjimo įmoką, bet ne daugiau kaip už metinę ribą metams. 2019 m. Maksimali suma yra 19 000 USD, plius 6 000 USD, jei asmuo yra 50 metų ar vyresnis. 2020 m. Riba yra 19 500 USD ir 6500 USD 50 metų ir vyresniems žmonėms. Darbdavio įmokų ribos: verslas gali sumokėti iki 25% jūsų kompensacijos (20%, jei tai yra fizinis asmuo arba C sąrašo mokesčių mokėtojas), bet ne daugiau kaip 56 000 USD 2019 m. Ir 57 000 USD 2020 m. vis dar įneš papildomus 6000 USD 2019 m. ir 6500 USD 2020 m.
SBO įnašai prieš kitus planus
Palyginti su kitais populiariais išėjimo į pensiją planais, SBO 401 (k) plane yra aukšti įmokų limitai, kaip aprašyta aukščiau, o tai yra pagrindinis komponentas, pritraukiantis mažų įmonių savininkus.
Kai kurie kiti išėjimo į pensiją planai taip pat riboja darbdavių įmokas arba nustato mažesnius atidėtų įmokų tarifus.
Toliau pateikiama darbdavių planų, kuriuos paprastai naudoja mažos įmonės, įmokų palyginimo santrauka.
| Sąskaita | Pasirenkamasis atidėjimas | Maksimalus darbdavio įnašas | Prisitraukimo indėlis |
| „SBO 401“ (k) | 2019 USD - 19 000 USD;
19 500 USD už 2020 m |
25% kompensacijos arba 20% fizinio asmens ar C sąrašo mokesčių mokėtojo atveju | 2019 m. - 6000 USD;
2020 m. - 6500 USD |
| RUGSĖJO IRA | Neleidžiama | 25% kompensacijos arba 20% modifikuoto grynojo pelno neinkorporuotiems verslo savininkams | Neleidžiama |
| Pelno paskirstymo arba pinigų pirkimo pensijų planas | Neleidžiama | 25% kompensacijos arba 20% modifikuoto grynojo pelno neinkorporuotiems verslo savininkams | Neleidžiama |
| Paprasta IRA | 2019 m. - 13 000 USD, 2020 m. - 13 500 USD | 3% kompensacijos / pajamų | 3000 USD |
Skaičiavimas
Kaip minėta anksčiau, jūs galite mokėti darbuotojui pasirenkamąjį atidėjimą iki 100% jūsų kompensacijos, bet ne daugiau kaip pasirenkamojo atidėjimo ribą metams.
Pelno pasidalijimo įmokos yra ne didesnės kaip 25% jūsų kompensacijos (arba 20% jūsų pakeisto grynojo pelno, jei jūsų verslas yra individuali įmonė arba bendrija).
Bendras SBO 401 (k) įnašas yra pasirinktinis atidėjimas darbuotojui ir papildomas pelno pasidalijimo įnašas - iki 56 000 USD 2019 m. Ir 57 000 USD 2020 m.
Jei jūsų verslas yra korporacija, pelno paskirstymo įmoka yra pagrįsta jūsų gaunamu W-2 darbo užmokesčiu. Pvz., Jei jūs gaunate 70 000 USD W-2 atlyginimą, jūsų įplaukas dalijantis pelnas gali būti iki 17 500 USD (70 000 USD x 25%). Pridėjus 19 000 USD atlyginimo atidėjimo įmoką, tai būtų 36 500 USD.
Jei jūsų verslas yra individualios įmonės arba partnerystė, tada skaičiavimas šiek tiek labiau įtraukiamas. Tokiu atveju jūsų dalijamasis pelnas priklauso nuo jūsų modifikuoto grynojo pelno ir yra ne didesnis kaip 20%.
IRS pateikia laipsnišką modifikuoto grynojo pelno nustatymo formulę IRS leidinyje 560.
Kiti SBO 401 (k) pranašumai
Su SBO 401 (k) yra keletas kitų privalumų.
Paskolos
Kaip ir kituose kvalifikuotuose planuose, galite pasiskolinti iš SBO 401 (k) iki 50% likučio arba 50 000 USD, atsižvelgiant į tai, kuri iš jų mažesnė. Patikrinkite plano dokumentą ir sužinokite, ar galioja kiti apribojimai.
5500 nereikia pildyti
Kadangi planas apima tik verslo savininką, gali būti, kad neprivalote pateikti „5500“ serijos deklaracijos, nebent jūsų likutis viršija 250 000 USD.
Jokių diskriminacijos testų
Paprastai 401 (k) planams reikia atlikti tam tikrus nediskriminacinius testus. Šie testai užtikrina, kad verslo savininkai ir geriau apmokami darbuotojai negauna nepaprastai didelės įmokos, palyginti su mažiau apmokamais darbuotojais. Šie testai gali būti labai sudėtingi ir gali reikalauti patyrusio plano administratoriaus paslaugų, o tai gali būti brangu.
Kadangi SBO 401 (k) planas apima tik verslo savininką, nėra nė vieno, kurį galėtumėte diskriminuoti, todėl šie testai nėra būtini.
Įmokų išskaičiavimas
Panašiai kaip ir kiti darbdavio planai, SBO 401 (k) leidžia atskaityti plano įnašus iki 25% reikalavimus atitinkančios kompensacijos. Plano tikslais kompensacija 2019 m. Ribojama iki 280 000 USD. Plano tikslams didesnės nei šios sumos pajamos neatsižvelgiamos.
Kitos aplinkybės
Palyginkite investicines sąskaitas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją. Teikėjo vardas Aprašymassusiję straipsniai
Senatvės kaupiamosios sąskaitos
Dažni klausimai apie senatvės planus
RUGSĖJO IRA
Jei aš įsteigsiu ribotos atsakomybės bendrovę (LLC), ar galiu atidaryti SEP IRA?
401K
Įvadas į SIMPLE 401 (k) planus
IRA
SIMPLE IRA vs SIMPLE 401 (k): koks skirtumas?
401K
Ar 401 (k) ar 403 (b) yra geresni mokytojui? Koks skirtumas?
Senatvės kaupiamosios sąskaitos
Taupymas pensijai, kai jūs dirbate savarankiškai
Partnerių nuorodosSusijusios sąlygos
Nepriklausomas 401 straipsnio k punktas „Nepriklausomas 401 straipsnio k punktas“ yra mokestinėmis lengvatomis tausojantis pensijų kaupimo planas, prieinamas individualiems smulkaus verslo savininkams ir jų sutuoktiniams. daugiau Mažų darbdavių darbuotojų santaupų skatinimo suderinimo planas (PAPRASTAS) Mažų darbdavių darbuotojų taupymo skatinamasis suderinimo planas (SIMPLE) yra darbdavių remiamų atidėtų pensijų sąskaitų rūšis. daugiau Paskirtoji Roto sąskaita Paskirtoji Roto sąskaita yra atskira sąskaita 401 (k), 403 (b) arba vyriausybiniame 457 (b) plane, kurioje yra nurodytos Roth įmokos. daugiau suderinamas įnašas suderinamas įnašas yra įnašo tipas, kurį darbdavys pasirenka į savo darbuotojo darbdavio remiamą pensijų planą. daugiau Kas yra pinigų pirkimo pensijų planas? Pinigų pirkimo pensijų planas yra pensijų kaupimo plano tipas, turintis kai kuriuos įmonės pelno pasidalijimo plano požymius. daugiau pelno pasidalijimo planas Pelno pasidalijimo planas, dar žinomas kaip atidėtas pelno pasidalijimo planas (DPSP), suteikia darbuotojams dalį įmonės pelno. daugiau