Darbuotojai, kurie dalyvauja jų įmonės 401 (k) planuose, išeidami iš įmonės turi kelias skirtingas galimybes. Mokestinės pasekmės, su kuriomis jie susiduria, priklauso nuo to, kurį variantą jie pasirenka. Šios rūšies sandorius reglamentuojančios taisyklės gali būti šiek tiek sudėtingos ir kai kuriais atvejais ribojančios. Svarbu suprasti šias taisykles, kad būtų išvengta brangių mokesčių klaidų, kurios gali iš esmės sutrikdyti jūsų išėjimo į pensiją planą.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Išgryninę savo 401 (k) pinigų sumą, išeidami iš darbdavio, jums bus taikomi mokesčiai ir galbūt išankstinio pasitraukimo mokesčiai. Jei paliksite savo buvusio darbdavio 401 straipsnio k punkte nurodytas lėšas, nemokėsite mokesčių ar rinkliavų, bet nebegalite prisidėti prie plano. Jei pervesite savo lėšas į IRA arba 401 (k) planą, remiamą naujojo darbdavio, turėtumėte tai padaryti tiesiogiai, nuo vieno plano iki kito, niekada nesitardami su pinigų, kad būtų išvengta galimų mokesčių ir išankstinio pasitraukimo mokesčių.
Trys variantai
401 (k) plano dalyviai gali pasirinkti iš trijų bendrų alternatyvų, kai tik išeina iš darbdavių. Kiekvienai galimybei taikomas skirtingas mokesčių taisyklių rinkinys.
1. Išgryninimas
Tai turbūt pats aiškiausias pasirinkimas, kai reikia imti pinigus iš 401 (k) ar kito pensijų plano. Čekis iš plano sumokamas tiesiogiai plano savininkui arba pervedamas tiesiai į savininko banko ar mažmeninių investicijų sąskaitą.
Tai taip pat yra brangiausias variantas, nes dalyvis mokės mokestį pagal įprastas pajamų normas už išimamą likutį. Dalyviams, jaunesniems nei 59½ metų, taip pat bus taikoma papildoma 10% bauda už išankstinį lėšų išėmimą. Kai atsižvelgsite į valstybinius mokesčius, bendra mokesčių sąskaita gali lengvai pasiekti 45% ar daugiau, atsižvelgiant į tai, kurioje mokesčių grupėje yra dalyvis.
Tačiau reali šio pasirinkimo kaina atsiranda dėl prarastos galimybės už tuos pinigus toliau augti neapmokestinant ar atidedant mokesčius. Tai gali sumažinti dalyvio lizdo kiaušinį vėlesniais metais dešimtimis ar net šimtais tūkstančių dolerių..
2. Palikite jį ramybėje
Akivaizdu, kad tai paprasčiausias variantas, nes dalyvis nieko nedaro ir palieka planą buvusio darbdavio plano saugotojui. Ši galimybė neturi jokios mokestinės pasekmės. Tačiau jūs negalite toliau prisidėti prie plano.
3. Apvyniokite
Tai turbūt dažniausias buvusių plano dalyvių pasirinkimas. Tie, kurie pasirinks šį kelią, nurodys plano saugotojui, kad jie nusiųstų savo pinigus kitam 401 (k) - jei jie įsidarbins įmonėje, kuri siūlo planą, kuriame sutinkama pereiti iš kitų planų, arba IRA.
Kai atliksite netiesioginį apvertimą, 12 mėnesių negalėsite įvykdyti dar vieno.
Jei pereinančios lėšos dalyviui atitenka čekiu, tada čekis bus perduotas kitam plano ar sąskaitos saugotojui, o ne dalyviui. Tada dalyvis turi 60 dienų pervesti pinigus tam saugotojui. Jei dalyvis to nepadarys, visa čekio suma bus laikoma paskirstyta Vidaus pajamų tarnybos (IRS) ir jai bus taikomi visi taikomi mokesčiai ir baudos.
Tie, kurie nori išvengti šios galimos dilemos, gali tai padaryti nusprendę, kad pinigai bus pervesti tiesiai į naują planą ar sąskaitą - procesas, kurio metu joks čekis dalyviui nebus išsiųstas. Dėl šios priežasties dauguma finansų planuotojų ir pensijų planų ekspertų pritaria tiesioginiam netiesioginiam pratęsimui.
Tie, kurie renkasi netiesioginį 401 (k) plano pratęsimą, susiduria su papildomu apribojimu: Jie tai gali padaryti tik kartą per 12 mėnesių. Jei jie tai padarys dar kartą nepraėjus metams, tada visas antrojo pratęsimo likutis bus laikomas paskirstymu. Šis laikotarpis turi būti laikomasi tarp kiekvieno netiesioginio pratęsimo ir netaikomas kalendoriniais metais.
Jei esate vyresnio amžiaus darbuotojas, perkėlę ankstesnio darbdavio 401 straipsnio k dalį į savo naujojo darbdavio planą, jūs būsite apsaugoti nuo reikalaujamų minimalių šių pinigų paskirstymo, jei vis dar dirbate ten, kur esate 70 ½ metų.
Išimtys
Nors daugumai dalyvių, jaunesnių nei 59 ½ metų, pašalinimams iš 401 straipsnio k punkto ar kitų kvalifikuotų planų taikoma 10% išankstinė nuobauda, yra penkios šios taisyklės išimtys. Panaikinimas be nuobaudų leidžiamas šiais atvejais:
- Išėmimai, kurie yra skirti sumokėti IRS sumokėtus mokesčiusPaskirstymai, įvykdyti dalyvio turtui po jo mirties, Paskirstymai dalyviui, kuris tapo visam laikui neįgalusPaskirstymai, kurių dalyvis ėmėsi sumokėti už neatlygintinas medicinos išlaidas, viršijančias 10% dalyvio pakoreguoto bruto tų metų pajamosPaskirstymai, imami kaip dalis iš esmės vienodų periodinių išmokų, kurias patvirtino IRS, dalis
NUA taisyklė
Darbuotojai, įsigiję savo bendrovės akcijų pagal savo 401 (k) planą, gali gauti palankią apmokestinimo tvarką už savo akcijas, kai jie viršija likusius plano likučius, jei laikomasi tam tikrų taisyklių. Grynojo nerealizuoto vertės padidėjimo (NUA) taisyklė darbuotojams suteikia galimybę perpardavimo metu parduoti visas jų planuose numatytas akcijas vienu sandoriu ir sumokėti žemesnį ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifą už visų turimų akcijų pelną. bent metus į dieną.
Ši taisyklė gali žymiai sumažinti bendrą mokesčių sąskaitą darbuotojams, kurie laikui bėgant sukaupė daug akcijų savo įmonės plane. Niekada nėra priežasties jo nenaudoti tiems, kuriems priklauso įmonės akcijos pagal savo 401 (k) planus.
Esmė
Mokesčių taisyklės, taikomos 401 (k) pakeitimui, gali būti labai paprastos tiems, kurie pasirenka paskirstyti grynuosius pinigus arba palikti savo plano likutį ten, kur yra. Taisyklės tiems, kurie nusprendžia išsaugoti mokesčių lengvatą turintiems savo plano likučius, kai kuriais atvejais gali būti šiek tiek sudėtingos, tačiau pasirenkant tiesioginį pratęsimą dalyvis paprastai pašalinamas nuo bet kokių galimų mokesčių spragų. Norėdami gauti daugiau informacijos apie 401 (k) planų mokesčių taisykles, apsilankykite IRS svetainėje arba pasitarkite su savo pensijų plano saugotoju ar finansų patarėju.
