457 planas vs 403 (b) planas: apžvalga
Viešasis sektorius gali būti paskutinis nustatytų išmokų plano bastionas Amerikoje - tai senamadiška pensija, kurią apskaičiuoja darbdavys, kuris darbuotojams atėjo automatiškai išeinant į pensiją.
Tačiau šiais laikais nė vieno pajamų šaltinio gali nepakakti norint užtikrinti patogią išėjimą į pensiją. Žmonės taip pat turi taupyti patys. Viešojo sektoriaus ir ne pelno organizacijos nesiūlo 401 (k) planų, prie kurių darbuotojai gali prisidėti. Bet jie gali ir siūlo kitus darbdavių remiamus planus: 403 (b) ir 457.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- 457 planas yra dviejų tipų. 457 (b) yra siūlomas valstybės ir vietos valdžios institucijų darbuotojams, o 457 (f) - ne pelno siekiantiems aukščiausio lygio vadovams. 403 (b) planas paprastai siūlomas privačių ne pelno organizacijų ir vyriausybės darbuotojams, įskaitant valstybines mokyklas. darbuotojai.Yra ir galimas trečiasis pasirinkimas: jei esate tinkami abiems planams, galite padalinti savo įmokas tarp jų.
457 planas
457 planas yra dviejų tipų. 457 (b) yra siūlomas valstybės ir vietos valdžios institucijų darbuotojams, o 457 (f) - aukščiausio lygio nepelno darbuotojams.
Už 457 (b) planą galite įmokėti iki 19 000 USD 2019 m. (19 500 USD 2020 m.) Ir papildomus 6 000 USD (6 500 USD 2020 m.), Jei esate 50 metų ar vyresnis. Jei esate per trejus metus nuo įprasto pensinio amžiaus (pagal savo planą), tada 2019 m. Galite mokėti mažesnę 38 000 USD sumą (2020 m. - 39 000 USD) arba, remiantis IRS, „Pagrindinę metinę ribą ir pagrindinė riba, nepanaudota ankstesniais metais (leidžiama tik tuo atveju, jei nesinaudojama 50 metų ar vyresnėmis įmokomis) “.
457 (f) plane reikalaujama, kad darbuotojas dirbtų iki sutartos datos. Jei darbuotojas išvyksta anksčiau nei iki šios datos, 457 f punktas netenka galios.
Šis planas paprastai siūlomas tik aukščiausiems organizacijos vadovams. Kadangi darbuotojas, išeidamas į pensiją, turi įvykdyti tam tikrus reikalavimus, kad gautų 457 straipsnio f punktą, planas lieka bendrovės rankose. Tai pirmiausia naudojama kaip įdarbinimo priemonė norint privilioti talentus, kurie kitu atveju liktų privačiame sektoriuje.
Jei netapsite ne pelno organizacijos vadovu, vargu ar įsitrauksite į 457 (f) planą.
Argumentai už
Vienas geriausių 457 straipsnio b punkto pranašumų yra tas, kad jis leidžia dalyviams į pensijų planą įtraukti dvigubai didesnę sumą. Jei esate per trejus metus nuo įprasto pensinio amžiaus (pagal savo planą), 2019 m. Galite sumokėti iki 38 000 USD (2020 m. - 39 000 USD).
Tai yra didesnė pasivijimo nuostata nei numatyta net 403 straipsnio b punktuose. Taip pat galite įnešti papildomų 6000 USD per metus (6500 USD 2020 m.), Jei esate bent 50 metų.
Jei vis dar dirbate darbe, kuriame turite 457 straipsnio b dalį, negalite atsiimti jokių pašalinių, kol jums ne mažiau kaip 70 ½ metų. Tačiau, jei ten nebedirbate, paskirstymą galite atlikti bet kuriuo metu, nepriklausomai nuo jūsų amžiaus.
„Galite pasiimti pinigus prieš sulaukdami 59, 5 metų, turėdami 457, be jokių nuobaudų, kitaip nei bet kuris kitas išėjimo į pensiją planas“, - sakė finansų ir finansinio planavimo profesoriaus padėjėja Inga Chira iš Kalifornijos valstijos universiteto Nortridže. „Tai didelis dalykas“.
Minusai
Skirtingai nuo 401 straipsnio k punkto, bet koks jūsų darbdavio indėlis bus laikomas jūsų maksimaliu įnašu. Tai reiškia, kad 2019 m., Jei jūsų darbdavys įmokos 9 000 USD, jūs galite įnešti tik 10 000 USD (nebent dalyvausite pasivijimo strategijoje).
Jei esate įpratęs prie 401 (k), jau galite žinoti, kad 19 000 USD riba taikoma tik darbuotojų įmokoms.
Tačiau reikėtų pažymėti, kad tik kelios vyriausybės teikia suderinimo programas pagal 457 straipsnio b punkto planą. Dažniausiai darbuotojai turi įsitikinti, ar jie sutaupo reikiamą sumą.
457 (f) plane reikalaujama, kad darbuotojas dirbtų iki sutarto laiko. Jei darbuotojas išvyksta iki tos datos, jis netenka savo teisės į 457 straipsnio f punkto planą.
403 (b) planas
403 (b) planas paprastai siūlomas privačių ne pelno organizacijų ir vyriausybės darbuotojams, įskaitant valstybinių mokyklų darbuotojus. Kaip ir 401 (k), 403 (b) planai yra nustatyto dydžio įmokų plano rūšis, leidžianti dalyviams saugoti pinigus atidėtų mokesčių pagrindu išeinant į pensiją.
Šie planai buvo sukurti 1958 m. Ir iš pradžių buvo žinomi kaip neapmokestinami anuitetai (TSA) arba atidėtų mokesčių mokėjimai (TDA), nes tuo metu jie galėjo būti investuojami tik į anuitetų sutartis.
Šiuos planus dažniausiai naudoja švietimo įstaigos, nors juos gali priimti bet kuris subjektas, atitinkantis IRS 501 skirsnio c punkto 3 papunkčio reikalavimus.
Įmokos ir atidėjimo ribos
403 (b) planų įnašo ribos dabar yra tokios pačios kaip 401 (k) planų įnašų ribos. Visi darbuotojų atidėjimai yra imami remiantis išankstiniu mokėjimu ir atitinkamai sumažina dalyvio pakoreguotas bendrąsias pajamas.
2019 m. Metinė įmokų riba (vadinama pasirenkamu atidėjimu) yra 19 000 USD (2020 m. - 19 500 USD). 50 metų ir vyresniems darbuotojams leidžiama skirti papildomą 6000 USD (2020 m. - 6500 USD) įmoką.
Pabrėžtina, kad 403 (b) planuose yra numatyta speciali papildoma pasivijimo įnašo nuostata, vadinama visam gyvenimui taikoma priemone arba 15 metų taisykle. Ši nuostata gali būti taikoma darbuotojams, turintiems bent 15 metų kadenciją, kuri leidžia mokėti papildomą 3000 USD išmoką per metus (neviršijant 15 000 USD vieno darbdavio ribos). Norėdami gauti daugiau informacijos apie 15 metų taisyklę, skaitykite IRS leidinyje 571.
Darbdaviams leidžiama mokėti atitinkamas įmokas, tačiau visos darbdavio ir darbuotojo įmokos negali viršyti 56 000 USD 2019 m. (57 000 USD 2020 m.). Kai kuriais atvejais leidžiama mokėti įmokas po mokesčių, o Rotho įmokas taip pat gali mokėti darbdaviai, pasirinkę šią funkciją. Naujausi įstatymai taip pat leido darbdaviams nustatyti automatinį 403 (b) planą įmokoms visiems darbuotojams, nors jie gali to atsisakyti savo nuožiūra. Tinkami dalyviai taip pat gali pretenduoti į pensijos kaupėjo kreditą.
Apskaičiuodamas 403 (b) asmens įmokų ribas, IRS šias ribas taiko tokia tvarka: pirma, pasirenkamasis atidėjimas; antra, tarnyba, teikianti paslaugas per 15 metų; ir trečia, 50 metų amžiaus įmoka. Apriboti įmokas iki teisingos sumos yra darbdavio pareiga.
Apvyniojimai
403 (b) plano likučių skaičiavimo taisyklės per pastaruosius kelerius metus buvo labai sušvelnintos, o darbuotojai, kurie palieka savo darbdavius, dabar gali perduoti savo planus pas kitą darbdavį, jei jie nenurodo savo planų į savarankišką nukreipta IRA. Jie gali perkelti juos į kitą 403 (b) planą, 401 (k) ar kitą kvalifikuotą planą.
Tai leidžia darbuotojams visą gyvenimą išlaikyti vieną išėjimo į pensiją planą, užuot atidarius atskirą IRA sąskaitą arba paliekant savo planą pas seną darbdavį.
Pasiskirstymai
Visų pirma, 403 (b) plano paskirstymas daugeliu atžvilgių primena 401 (k) planų paskirstymą:
- Galite pradėti mokėti paskirstymus sulaukę 59½ metų, nesvarbu, ar vis dar dirbate toje organizacijoje, ar ne. Paskirstymams, imamiems iki 59½ metų, taikoma 10% išankstinio pasitraukimo bausmė, nebent taikoma speciali išimtis.Visi įprasti paskirstymai apmokestinami kaip įprasti. pajamos.Rotiniai paskirstymai yra neapmokestinami, nors darbuotojai, prieš pradėdami vykdyti neapmokestinamuosius išmokas, privalo arba prisidėti prie plano sudarymo, arba turėti Roth IRA bent penkerius metus. Privalomi minimalūs paskirstymai, apskaičiuojami pagal gavėjo gyvenimą numatoma, turi prasidėti sulaukus 70 ½, nebent prieš tai planas būtų perkeltas į Roth IRA ar kitą Roth pensijų planą. Neatsižvelgus į privalomą minimalų paskirstymą, 50% akcizo mokama nuo tos sumos, kuri turėjo būti išimta. Atidėjimai paskoloms taip pat gali būti prieinami darbdavio nuožiūra. Paskolų taisyklės taip pat iš esmės yra tokios pačios kaip ir 401 k punkto planams. Dalyviai negali gauti daugiau nei 50 000 USD arba pusę savo plano likučio, o visas negrąžintas paskolos likutis, kuris negrąžinamas per penkerius metus, yra laikomas apmokestinamuoju arba priešlaikiniu paskirstymu.
Apie visus paskirstymus kiekvienais metais pranešama 1099-R formoje, kuri išsiunčiama planuojantiems dalyviams.
Investicijų pasirinkimas
Daugelis 403 (b) planų vis dar finansuojami anuitetų sutartimis, nepaisant to, kad Darbuotojų senatvės pajamų apsaugos įstatymas (ERISA) leidžia šiuos planus tiesiogiai investuoti į investicinius fondus. Tiesą sakant, tai yra nuolatinių diskusijų finansų ir pensijų planavimo bendruomenėje šaltinis, nes anuitetai yra atidėjimo nuo mokesčių priemonė savaime ir nėra tokio dalyko kaip dvigubas apmokestinimo atidėjimas.
Daugelyje planų dabar taip pat siūloma pasirinkti savitarpio pagalbos fondus, nors dažniausiai kintamojo anuiteto sutartyje. Tačiau fiksuotos ir kintamos sutartys ir investiciniai fondai yra vienintelės šiuose planuose leidžiamos investuoti rūšys.
Įvairūs klausimai
Svarbu tai, kad 403 (b) planai nuo savo 401 (k) planų skiriasi tuo, kad juose nėra atidėjimų. Tačiau dabar jie teikia tokio paties lygio apsaugą nuo kreditorių kaip ir kvalifikuoti planai.
Plano dalyviai taip pat turėtų žinoti apie visas išlaidas ir rinkliavas, kuriuos nustato jų planas ir investicijų teikėjai. Plano administratorius privalo pateikti išsamų šių mokesčių paskirstymą visiems plano dalyviams.
Kaip išsirinkti
Tačiau, jei norite pasirinkti didesnį investavimo variantų rinkinį, greičiausiai geriausias pasirinkimas yra 403 (b). „Nors 457 taip pat gali turėti keli teikėjai, paprastai tiekėjų pasirinkimas nėra toks platus kaip 403 (b), - sako Chira.
Galimas ir trečiasis variantas: Jei esate tinkamas abiems planams, galite prisidėti prie abiejų.
Tai reiškia, kad 2019 m. Galėsite atidėti 38 000 USD (2020 m. - 39 000 USD), neįskaičiuodami įmokų už įmokas, jei esate tinkami. „Tai ypač patinka darbuotojams, kurie turi dideles pajamas ir bando sumažinti savo mokesčius“, - pažymi Chira.
