Turinys
- 1: RMD Sumos: Netinkama
- 2. RMD apibendrinimas
- 3. IRA pervedimai RMD metais
- 4. Mirtis ir skyrybos bei RMD
- 5. Šeimos priskyrimo taisyklė
- 6. IRA saugotojo ataskaitos
- Esmė
Vidaus pajamų tarnyba (IRS) reikalauja, kad sulaukus 70 ½ metų iš savo išeitinių sąskaitų pradėtumėte imti reikiamus minimalius paskirstymus (RMD). Tai atrodo pakankamai paprasta, tačiau, deja, kartais sudėtinga apskaičiuoti šiuos paskirstymus. Nors mokesčių specialistas tikrai gali jums tai padėti, patartina patiems susipažinti su taisyklėmis, kad būtų išvengta IRS baudų. Štai šešios pagrindinės taisyklės, kurios gali turėti įtakos RMD skaičiavimams.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Pirmasis paskirstymas iš jūsų IRA bet kuriais metais yra traktuojamas kaip tų metų RMD dalis.Jei turite kelis IRA, galite sujungti kiekvienos RMD sumas į vieną sumą ir paimti ją iš vienos sąskaitos. Paprastai jūsų sąskaitos saugotojas yra Privaloma pasakyti, kad mokėtinas RMD, tačiau jis neturi apskaičiuoti sumos už jus.
1. RMD sumos: netinkamas atnaujinti
Sumos, atspindinčios RMD, negali būti perkeltos į individualią pensijų sąskaitą (IRA) ar kitą tinkamą pensijų planą ir negali būti konvertuojamos į Roth IRA. Jei pakeisite ar konvertuosite savo RMD, tai bus traktuojama kaip perteklinis įnašas, kurį reikia pašalinti tam tikru laiku iš sąskaitos, kad būtų išvengta mokesčių ir baudų.
Pirmasis paskirstymas iš jūsų IRA už kiekvienus metus, kuriuos reikia sumokėti RMD, yra laikomas tų metų RMD dalimi, todėl nėra tinkamas atnaujinti. „Būkite atsargūs, jei nuspręsite perduoti IRA po 70 ½ metų amžiaus. Pirmiausia pasirūpinkite savo platinimu! “- sako Patrick Traverse, „ MoneyCoach “, įsikūrusio Čarlstono priemiestyje, įkūrėjas
Pavyzdys
Marija sulaukė 70 ½ metų amžiaus 2019 m. Jos 2019 m. RMD yra 15 000 USD. Kadangi 2019-ieji yra pirmieji Marijos RMD metai, ji gali palaukti iki 2020 m. Balandžio 1 d., Kad galėtų pasiimti savo 201D RMD. 2019 m. Marija iš savo IRA gavo 7000 USD paskirstymą. Nors Marija neprivalo paimti savo 2019 m. RMD iki 2020 m. Balandžio 1 d., 2019 m. Gauta suma negali būti perkelta, nes ji priskiriama jos 2019 m.
Taisyklė yra tokia, kad bet kokia per metus paskirstyta suma, už kurią reikia mokėti RMD, yra laikoma RMD dalimi, kol nebus paskirstyta visa RMD suma. Jei Marija būtų pasirinkusi 17 000 USD paskirstymą, suma, viršijanti RMD sumą (2 000 USD), būtų atnaujinta, nes jos metų RMD jau būtų įvykdyta.
2. RMD apibendrinimas
Pavyzdys
75 metų pensininkas Samas turi dvi tradicines IRA ir dvi 403 (b) sąskaitas. Sam taip pat turi turto pelno pasidalijimo plane ir 401 (k) plane su buvusiais darbdaviais. Tarkime, kad kiekvienos Sam sąskaitos RMD suma yra tokia:
IRA Nr. 1: 15 000 USD
IRA Nr. 2: 8000 USD
403 (b) Nr. 1: 6000 USD
403 (b) Nr. 2: 4500 USD
Pelno pasidalijimo plano sąskaita: 10 000 USD
401 (k) sąskaita: 12 000 USD
Čia pateikiamos Samo pasirinktos įvairios jo sąskaitos:
- IRA Nr. 1 ir IRA Nr. 2. Sam gali arba pasiimti kiekvieną sumą iš kiekvienos IRA sąskaitos, susumuoti sumas ir paimti pinigus iš vienos IRA, arba paimti bet kurią sumą iš kiekvienos IRA sąskaitos (tol, kol kaip bendra suma lygi visam RMD reikalavimui). 403 (b) Nr. 1 ir 403 (b) Nr. 2. Sam gali arba paimti sumą iš kiekvienos 403 (b) sąskaitos, susumuoti sumas ir paimti tą iš vienos 403 (b) sąskaitos, arba paimti bet kurią dalį bendros sumos iš kiekvienos iš 403 (b) sąskaitų (tol, kol bendra suma atitinka visą RMD reikalavimą). Dėl pelno pasidalijimo plano ir 401 (k). 10 000 USD suma turi būti paskirstyta iš pelno paskirstymo plano sąskaitos, o 12 000 USD suma turi būti paskirstyta iš 401 (k) sąskaitos. Šios sumos negali būti derinamos.
3. IRA pervedimai RMD metais
Jūs galite pervesti visą savo IRA likutį, net jei reikia sumokėti RMD, su sąlyga, kad per nustatytą terminą paimsite RMD iš gaunančios IRA. Kadangi jūsų naujosios IRA saugotojas gali nežinoti, kad reikia mokėti su senąja IRA susijusį RMD, įsitikinkite, kad atsimenate, kad jis yra, ir pasinaudokite iki nustatyto termino. Jei pamiršite, gresia 50% nuobauda.
4. Mirtis ir skyrybos bei RMD
Tai reiškia, kad jei jūsų sutuoktinis naudos gavėjas yra daugiau nei 10 metų jaunesnis nei jūs, vis tiek galite naudoti IRS leidinio 590-B B priedėlio II lentelę pavadinimu „Bendras gyvenimas ir paskutinis išgyvenimo laikotarpis“. Atsižvelgiama į visus naujus naudos gavėjus. kitų metų skaičiavimui.
„Po skyrybų RMD ir išėjimo į pensiją turtas gali tapti labai sudėtingas ir įvairiose valstijose gali skirtis“, - sako Dalas Stewartas, CFA®, Revere Asset Management, Inc prezidentas Dalase. „O bendruomenės nuosavybės valstijoms būtų taikomos kitokios taisyklės nei kitoms valstybėms. Taigi svarbus yra kompetentingas patarėjas, ypač siekiant išvengti mokesčių ar jų sumažinti. “
5. Šeimos priskyrimo taisyklė
Asmeniui, kuriam priklauso daugiau kaip 5% verslo, neleidžiama atidėti RMD, skirto ne IRA pensijų planui, pradėti skaičiuoti po metų, einančių po 70 ½ metų, balandžio 1 dienos, net jei jie vis dar dirba. Jei jums priklauso daugiau kaip 5% verslo, o jūsų sutuoktinis ir (arba) vaikai dirba tame pačiame versle, jūsų nuosavybė gali būti priskirta jiems. Tai reiškia, kad jie taip pat gali būti laikomi savininkais ir jiems gali būti taikomas toks pats terminas kaip jums.
6. IRA saugotojo ataskaitos
Kiekvienais metais jūsų tradicinės IRA, SEP IRA arba SIMPLE IRA saugotojai / patikėtiniai privalo atsiųsti jums RMD pranešimą, jei jie tą sąskaitą turėjo praėjusių metų gruodžio 31 d. Šis pranešimas jums turi būti išsiųstas iki tų metų, kuriems taikomas RMD, sausio 31 d.
Kai kurie saugotojai pateiks jūsų metų RMD sumos apskaičiavimą, kiti informuos jus, kad reikia mokėti RMD, ir siūlys apskaičiuoti sumą tik jums paprašius.
Esmė
Čia aptartos šešios taisyklės tikrai nėra išsamios. Jei kiltų klausimų, kaip apskaičiuoti ar kada vartoti savo RMD, vertėtų pasitarti su mokesčių specialistu. Tiesiog nepamirškite, kad už 50% baudą galite susidurti, jei nesilaikysite taisyklių.
