Nors asmeninės pensijos sąskaitos (IRA) pinigai yra laikomi tol, kol išeisite į pensiją, skolintis iš sąskaitos nėra svarbu. Visų pirma, galite atsiimti savo Roth IRA ir grąžinti lėšas be mokesčių pasekmių ar nuobaudų, tačiau tik tam tikromis aplinkybėmis. Jei ketinate tai padaryti, įsitikinkite, kad supratote ir laikykitės šių taisyklių.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Galite grąžinti lėšas į „Roth IRA“ po to, kai jas atsiimsite, tačiau tik laikydamiesi labai konkrečių taisyklių.Šiose taisyklėse numatyta grąžinti lėšas per 60 dienų, o tai būtų laikoma pratęsimu. Perkėlimas leidžiamas tik kartą per metus.
Pasakojimas apie du paskirstymus
Yra du skirtingi paskirstymo ar pašalinimo iš Roth IRA tipai. Pirmasis tipas yra kvalifikuotas paskirstymas. Pagal IRS gaires, sąskaitos išėmimas laikomas kvalifikuotu, jei sąskaitai yra ne mažiau kaip penkeri metai, o kaip sąskaitos savininkei:
- Jūs esate vyresnis nei 59½ metų.Jūs tampate neįgalūs.Pirkti namą perkate pirmą kartą.Galite mirti, o jūsų naudos gavėjas nusiima iš sąskaitos.
Išėmimai, nepatenkantys į šias kategorijas, vadinami nekvalifikuotais paskirstymais. Taigi, nesvarbu, kokį platinimą vykdote? Trumpai tariant, kvalifikuoti paskirstymai yra neapmokestinami pajamų mokesčiu. Nekvalifikuoti paskirstymai nėra.
Mokesčiai ir Roth IRA
Dabar jūs galite atsiimti bet kurį savo įnašą iš savo Roth IRA bet kuriuo metu ir bet kokiame amžiuje be baudų ir mokesčių įtakos. Jūs turite šią privilegiją, nes indėliai Roth IRA yra atliekami su doleriais po mokesčių. Tais atvejais, kai taikomas kvalifikuotas / nekvalifikuotas statusas, visų pirma yra išimant bet kokį uždarbį, kurį sukaupė sąskaita - palūkanų pajamas, dividendų pajamas, kapitalo prieaugį. Pajamos paprastai nelaikomos pašalintomis tol, kol iš sąskaitos nebus išleista suma, lygi visoms įmokoms.
Dabar pajamų išėmimas laikomas kvalifikuotu, ty neapmokestinamas pajamų mokesčiu ar 10% išankstinio paskirstymo bauda - tol, kol įvykdote bent vieną iš aukščiau išvardytų sąlygų.
Tinkamoms sumoms, kurios perkeltos iš kito mokesčio, atidėto per 60 dienų, taip pat netaikomi jokie mokesčiai ir baudos. Tai dažnai vadinama 60 dienų taisykle ir ji taikoma net jei suma yra nekvalifikuotas paskirstymas.
Roto lėšų atsiėmimas ir grąžinimas
Tos 60 dienų taip pat yra svarbios, jei norite pervesti atsiimtas lėšas. Remiantis IRS, jūs galite neapmokestinti kai kurių ar visų savo Roth IRA pinigų, jei per 60 dienų grąžinsite pinigus į tą pačią Roth IRA (arba iš tikrųjų į tradicinę IRA). Tai vadinama Roth IRA apsivertimu.
Roth IRA apsivertimo taisyklės
Lėšų paėmimas iš Roth IRA ir jų grąžinimas gali atrodyti kaip paskola, kurią IRS draudžia. Techniškai tai nėra paskola, jei ji patenka į IRS nuostatas, leidžiančias pratęsti paskolą.
Galite permokėti sumą, kurią atsiėmėte, Roth IRA ar kitai Roth IRA, išskyrus paveldėtas Roth IRA, jei tenkinamos šios sąlygos:
- Lėšos buvo išmokėtos per 60 dienų nuo jų gavimo dienos. Roto IRA nebuvo įtraukta į lėšų atnaujinimą per 12 mėnesių iki paskirstymo dienos.
Paskutinis reikalavimas yra tas, kad „Roth IRA“ gali būti įtraukta į vieną kartą per 12 mėnesių laikotarpį. Ši taisyklė taikoma ir tradicinėms IRA.
12 mėnesių pratęsimo taisyklė netaikoma Rotho IRA konversijoms iš kitų tipų IRA.
Kita taisyklė, kurią reikia žinoti šioje situacijoje yra ta, kad jūs negalite pervesti sumos į savo Roth IRA, jei esate sąskaitos savininko sutuoktinis - nebent jūs perkeliate paveldėtą IRA.
