Turinys
- Išsilavinimas: taisyklės išimtis
- Atleidimo nuo bausmės reikalavimai
- Reikalavimus atitinkančios išlaidos
- Roth IRA taisyklės
Galite naudoti savo IRA, norėdami sumokėti už mokslą kolegijoje dar nesulaukę pensinio amžiaus. Tiesą sakant, jūsų pensijos santaupos gali būti naudojamos apmokėti įvairiausias švietimo išlaidas jums, jūsų sutuoktiniui, vaikams ar anūkams be IRS nuobaudų, jei laikysitės konkrečių taisyklių.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Galite anksti bakstyti savo IRA lėšas, kad galėtumėte susimokėti už mokslą ir kitas kvalifikuotas aukštojo mokslo išlaidas jums, jūsų sutuoktiniui, vaikams ar anūkams - be baudos.Norėdami nemokėti 10% ankstyvo pasitraukimo baudos, IRS reikalauja įrodymo, kad studentas lanko tinkama įstaiga, todėl būtinai patikrinkite, ar mokykla atitinka kriterijus.IRA pašalinimo suma negali būti didesnė už reikalavimus atitinkančias išlaidas.Jūs vis tiek turėsite sumokėti pajamų mokesčius už išimtas lėšas.
Išsilavinimas: taisyklės išimtis
Paprastai IRS apmokestina papildomą 10% baudą už apmokestinamąjį išėmimą iš IRA, 401 (k) planų ar kitų pensijų kaupimo priemonių, jei jos padarytos anksčiau nei 59 ½ metų. Tai skatina žmones saugoti santaupas, kad jiems senatvėje nereikėtų pasikliauti vien valstybinėmis išmokomis, tokiomis kaip socialinė apsauga.
Tačiau IRS siūlo daugybę šios taisyklės išimčių, skirtų padėti žmonėms susidurti su didelėmis, svarbiomis gyvenimo išlaidomis. Be nuostatų, skirtų pirmą kartą įsigyjantiems namus ir turintiems dideles medicinines sąskaitas, kurios nėra apdraustos, viena naudingiausių išimčių iš 10% baudos taisyklės yra IRA lėšų panaudojimas už mokslą kolegijoje.
Atleidimo nuo bausmės reikalavimai
Norėdami gauti nuolaidą nuo bausmės, jūs ar jūsų šeima per metus, kai paskirstote išmokas, turite turėti kvalifikacinį išsilavinimą. Nors negalite imti IRA lėšų norėdami sumokėti studentų paskolas baigę studijas, galite atsiimti savo santaupas, kad kompensuotumėte paskolų išmokas, kai jūs ar jūsų šeimos narys lankote mokyklą.
Nors už kvalifikuotas mokymo išlaidas netaikoma 10 proc. Nuobauda, vis tiek turite sumokėti atidėtą pajamų mokestį, nes mokėsite neapmokestintus pinigus.
Kad išvengtumėte išankstinio mokėjimo už mokėjimą, turite parodyti, kad studentas lanko aukštojo mokslo įstaigą. Tai apima bet kurį universitetą, kolegiją, profesinę mokyklą ar kitą akredituotą valstybinę, privačią ar ne pelno siekiančią vidurinę mokyklą, atitinkančią studentų pagalbos programas, siūlomas per JAV švietimo departamentą. Nors tai apima dauguma institucijų, prieš imdami IRA lėšas patikrinkite savo mokyklos tinkamumą.
Reikalavimus atitinkančios išlaidos
Į kvalifikacijos kėlimo išlaidas įeina ne tik mokslas, bet ir mokyklos imami administraciniai mokesčiai; knygų, prekių ir įrangos kaina; ir išlaidos specialiųjų poreikių tarnyboms, jei to reikia. Jei mokinys mokykloje lanko daugiau nei pusę etato, taip pat padengiamos kambario ir maitinimo išlaidos.
IRA lėšomis galima kompensuoti bet kurias kvalifikacines švietimo išlaidas, apmokamas einamaisiais metais naudojant darbo užmokestį, paskolas, santaupas, dovanas ar paveldėjimą. Tačiau išlaidos, finansuojamos neapmokestinant stipendijomis ar dotacijomis, nėra tinkamos. Taip pat neįtraukiamos išlaidos, apmokamos teikiant paramą darbdavių ar veteranų asociacijai.
Jūsų IRA pašalinimo suma negali viršyti kvalifikacinių išlaidų sumos. Jei apmokestinamos lėšos bus išimtos viršijant šią sumą, be pajamų mokesčio bus taikoma 10% bauda.
Roth IRA taisyklės
Įmokos Roth IRA visada daromos su doleriais po mokesčių ir, priešingai nei tradicinės IRA, išeinant į pensiją išvežimas neapmokestinamas. Kadangi įmokų atsiėmimas nėra apmokestinamas, 10% nuobauda netaikoma. Jūs galite atsiimti visą įmokų sumą į „Roth“ sąskaitą, bet ne savo pajamas, bet kuriuo amžiaus, bet kokiu tikslu, neapmokestindami jos ir be baudos.
Tačiau jei esate jaunesnis nei 59½ ar turite sąskaitą mažiau nei penkerius metus, bet koks jūsų išimamas uždarbis yra apmokestinamas pagal dabartinį pajamų mokesčio tarifą, net jei jūsų pašalinimas nėra baudžiamas.
