CFA ir CPA: apžvalga
Yra suprantama painiava tarp skirtingų finansų specialistų ir jų paskyrimų. Buhalteriai ir analitikai yra svarbūs finansinio sektoriaus nariai, tačiau kartais skirtumai tarp šių dviejų funkcijų yra subtilūs.
Sertifikuotas valstybinis buhalteris (CPA) yra asmuo, baigęs vieningą atestuoto valstybinio buhalterio egzaminą, kurį sukūrė ir administruoja Amerikos atestuotų viešųjų buhalterių institutas, ir kuris atitinka jų valstybės reikalavimus, norint įstoti į šio instituto gretas. Taip pat yra būtiniausi išsilavinimo reikalavimai.
Atestuotas finansų analitikas (CFA) yra asmuo, įvykdęs CFA instituto nustatytus programos reikalavimus. Tai apima bakalauro laipsnio įgijimą, trijų šešių valandų testų atlikimą ir reikiamos patirties (šiuo metu ketverių metų) įgijimą investicijų srityje. Tikimasi, kad žmonės, turintys šią paskyrimą, laikysis griežtų elgesio kodeksų ir aukštų etikos bei sąžiningumo standartų.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Tiek CFA, tiek CPA paskyrimui reikia išlaikyti egzaminus ir atitikti išsilavinimo reikalavimus. CFA paprastai analizuoja finansines ataskaitas, ypač finansines ataskaitas, tuo tarpu CPA dažniausiai yra tas, kurios šias ataskaitas surašo ar audituoja. CFA yra geriausiai žinomi dėl investicijų analizės ir turto planavimo, o CPA dažniausiai siejami su mokesčiais, auditu ir apskaita.
CFA
Tikėtina, kad CFA gaus ir analizuos CPA ar kito buhalterio parengtas ataskaitas. Akcinės bendrovės rengia metines ataskaitas, kurias dažnai rengia CPA, ir, remdamosi šiomis ataskaitomis, CFA tada teikia klientams rekomendacijas, kaip investuoti į šių bendrovių siūlomus vertybinius popierius.
CFA dažnai samdo investicinės valdymo įmonės, tokios kaip investiciniai fondai, rizikos draudimo fondai ir privataus kapitalo įmonės. CFA analizuoja įmonių augimą ir pelningumą, taip pat jų kreditingumą ir jų turimų skolų dydį.
Be to, CFA yra kvalifikuoti atlikti asmeninį finansų planavimą ir turto valdymą; jie gali patarti klientams, kaip geriausiai investuoti į individualias situacijas, analizuodami tikslus ir toleranciją rizikai, taip pat apsvarstydami įvairius mokesčių lengvatų investavimo planus, tokius kaip individualios pensijų sąskaitos (IRA) ir Roth IRA. CFA įgūdžiai taip pat gali paskatinti kitas finansų sektoriaus profesijas, tokias kaip dienos prekyba.
CPA
CPA užsiima ataskaitų, kurios tiksliai atspindi įmonių ir asmenų, kuriems jos dirba, verslo sandorių rengimu. Jie taip pat užsiima mokesčių deklaravimu ir pildymu. CPA gali padėti žmonėms ir įmonėms pasirinkti geriausią veiksmų planą, kaip sumažinti mokesčius ir padidinti pelningumą.
CPA gali patarti dėl skirtingų verslo organizavimo formų (bendrijos, korporacijos, ribotos atsakomybės bendrovės ir kt.) Bei kiekvienos jų naudos ir pranašumų skirtingose situacijose. CPA gali pasirinkti specializuotis vienoje ar keliose srityse. CPA taip pat yra apmokytas patarti klientams, kuriems buvo atliktas auditas arba kuriems reikia audituoti ataskaitas ar įrašus.
Ypatingos aplinkybės
Dažnai skirtingi finansų analitikai pateikia skirtingas prognozes dėl skaičiaus, nurodyto viešai parduodamų įmonių ketvirčio ir metinėse ataskaitose. Kai daugelis finansų analitikų pateikia vieno duomenų taško prognozes, CFA gali apskaičiuoti analitikų sutarimo įvertinimą. Šių sutarimo vertinimų plačiai laikosi ir klientai, ir įmonės.
Kad būtų galima išleisti audituotas ar peržiūrėtas finansines ataskaitas, reikalingas CPA.
Tuo tarpu CPA dažnai yra tas, kuris sudaro ar audituoja finansines ataskaitas, kurias CFA gali naudoti analizuodamas įmonę. Tiksliau, finansines prognozes paprastai rengia CFA, tuo tarpu finansines ataskaitas, kuriomis jos naudojasi kaip savo prognozių pagrindu, paprastai rengia ir tikrina CPA.
