Kas yra tranzito indėlis?
Indėlis tranzito metu yra pinigai, kuriuos įmonė gavo ir atsiuntė į banką, tačiau kurie dar neturi būti apdoroti ir į banko sąskaitą. Finansinėje apskaitoje šie indėliai atsispindi bendrovės grynųjų pinigų likutyje indėlio gavimo dieną, net jei bankui gali prireikti kelių dienų indėlio apdorojimui ir jo pervedimui į balansą. Terminuotas indėlis tranzito metu naudojamas šiam grynųjų pinigų įvedimui suskirstyti į kategorijas ir sekti laiko skirtumus, dėl kurių gali kilti sunkumų suderinant įmonės finansus.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Indėlis tranzito metu yra apskaitos terminas, nurodantis čekius ar kitus negrynaisiais mokėjimais, kuriuos įmonė gavo, bet kurių bankas dar neapmokėjo. Nors banko likučiai dažnai atspindės indėlius, lėšos gali būti neprieinamos kelioms darbo dienų, kol įvyksta tarpuskaitos procesas. Pažymėdami šiuos mokėjimus kaip tranzito sąskaitose, nurodykite laiko neatitikimus, kurie gali atsirasti dėl šio proceso.
Tranzito indėlių supratimas
Tranzito prekė yra bet koks čekis ar vekselis, kurį išduoda institucija, išskyrus banką, kuriame jie buvo deponuoti. Tranzito prekės yra atskirtos nuo vidinių operacijų, susijusių su čekiais, kuriuos surašė paties banko klientai. Tranzito daiktai įteikiami drawe bankui tiesiogiai pateikiant arba per vietinius kliringo namus.
Daugelis bankų sulaikys deponuotą tranzito čekį, kaip leidžia Federalinių rezervų reglamento CC. Pagal CC reglamentą bankai gali laikyti iki devynių dienų tranzito prekių sulaikymą. Daugelis bankų tranzito elementą sulaikys pakankamai ilgai, kad jis galėtų išvalyti sąskaitą, ant kurios jis buvo nupieštas. Kadangi prekė yra nupiešta sąskaitoje, esančioje kitame banke nei tas, kuriame jis buvo deponuotas, tai gali užtrukti kelias dienas.
Tačiau daugelis bankų sumoka, kad lėšos iš deponuotų tranzito elementų bus prieinamos kitą darbo dieną po indėlių arba po dviejų darbo dienų, atsižvelgiant į politiką. Tai įmanoma, nes elektroninis čekių konvertavimas ir kitos elektroninio banko vekselio konvertavimo formos leidžia greičiau išvalyti tranzito siuntas.
Jei sąskaitoje, iš kurios paimta, nėra pakankamai lėšų, tranzito prekė nebus išvalyta. Kai tai įvyks, lėšos nebus deponuotos kaip numatyta. Kai kuriais atvejais bankas gali susitarti išgryninti tranzito prekę prieš tai neapmokėdamas, tačiau, jei jos nepašalina, bankas nurašys sumą iš indėlininko sąskaitos, kad padengtų neatitikimą.
Įmonės, kurių klientai siunčia mokėjimus tiesiai į savo banką, nenagrinėja šio laiko klausimo, nes įmonei pranešama apie indėlius, kai jie siunčiami į jų banko sąskaitą. Įmonėms, kurios surenka savo mokėjimus, kad sudarytų tikslias finansines ataskaitas, buhalteriai dažnai turi suderinti laiko skirtumus, kuriuos sukelia tokie veiksniai kaip tranzitiniai indėliai.
Indėlių tranzitu pavyzdys
Pavyzdžiui, gruodžio 31 d. Įmonė gali gauti 10 000 USD įmoką į savo banko sąskaitą. Tačiau bankas indėlį gali pažymėti kaip „laukiantį“ ir nepadidinti sąskaitos likučio 10 000 USD, kol nebaigė jo apdoroti, praėjus kelioms dienoms. Dabar tarkime, kad įmonei reikia pateikti grynųjų pinigų likutį nuo metų pabaigos. Tokiu atveju tikslinga šią 10 000 USD įmoką, gautą tranzito metu, skaičiuoti kaip grynųjų pinigų sumą metų pabaigoje, net jei bankas to nepadarė vėliau.
