Kas yra išplėstinė IRA?
Išplėstinė IRA leidžia antrosios kartos naudos gavėjui toliau paskirstyti turtą per gyvenimo trukmę, kurį naudoja pirmosios kartos naudos gavėjas, taip pratęsdama IRA. Taip pat žinomas kaip ruožas IRA.
Supratimas apie išplėstines IRA
Asmuo, paveldėjęs IRA turtą iš pirminio IRA savininko, yra vadinamas pirmosios kartos naudos gavėju. Šis asmuo gali paskirstyti turtą per savo gyvenimo trukmę arba likusią pradinio IRA savininko gyvenimo trukmę. Jei pirmosios kartos naudos gavėjas vėliau miršta, jo paskirtas naudos gavėjas yra antrosios kartos naudos gavėjas.
Šio tipo IRA naudoja tie, kuriems nebereikia (ar norite) paimti visą savo IRA turtą tuo pačiu metu. Išplėstinės IRA gali turėti didelę mokestinę naudą, nes antrosios kartos naudos gavėjams leidžiama tęsti paskirstymą per visą gyvenimo trukmę, kurį naudoja pirmosios kartos naudos gavėjai, taip paskirstydami mokesčių naštą per ilgą laikotarpį.
Kaip gali būti naudinga antra karta
Individuali pensijų sąskaita yra investavimo priemonė, kurią žmonės naudoja, norėdami uždirbti ir skirti lėšų pensijų santaupoms kaupti. Nuo 2018 m. Yra keletas IRA rūšių: tradicinės IRA, Roth IRA, SIMPLE IRA ir SEP IRA. Kartais IRA gali būti vadinama individualia išėjimo į pensiją tvarka, kurią sudaro įvairūs finansiniai produktai, tokie kaip akcijos, obligacijos ar investiciniai fondai.
Visoms šioms investicijoms, išskyrus „Roth IRA“, sąskaitos finansavimui naudojami doleriai prieš apmokestinimą iki tam tikrų ribų. Paskirstymo etape, paprastai sulaukęs 59, 5 metų, asmuo, atidaręs ir finansavęs sąskaitą, privalo mokėti įprastus pajamų mokesčius už visus iš sąskaitos išimtus pinigus. Jei asmuo, kuriam priklauso sąskaita, miršta, mokesčiai vis tiek turi būti sumokėti už šio turto atsiėmimą, net jei sąskaitą paveldi pirmosios kartos naudos gavėjas.
Tačiau šis pirmosios kartos naudos gavėjas gali paskirstyti mokėtinus mokesčius paskirstydamas pagal savo gyvenimo trukmę. Atminkite, kad su sutuoktiniais ir ne sutuoktiniais gaunantys asmenys yra traktuojami skirtingai, kai kalbama apie IRA. Sutuoktinis, paveldėjęs IRA, gali arba pervesti lėšas savo IRA, arba laukti, kol paims būtiniausius paskirstymus (RMD), kol velionis sutuoktinis bus sulaukęs 72 metų.
Sutuoktiniai, kurie nėra sutuoktiniai, gali pasirinkti tris iš jų: iš karto išmokėti visą sąskaitos sumą ir sumokėti IRS mokesčius. Jie taip pat gali pradėti vartoti RMD pagal savo gyvenimo trukmę arba mirusiojo gyvenimo trukmę; Jei jie yra vyresni nei 72 metai, jie privalo pradėti vartoti RMD per vienerius metus nuo IRA paveldėjimo. Kita galimybė yra visiškai pasitraukti iš sąskaitos per penkerius metus.
Išplėstinė IRA yra tik nuostata, leidžianti antrosios kartos naudos gavėjui ir vėlesniems naudos gavėjams tęsti paskirstymą pagal pirmosios kartos naudos gavėjo gyvenimo trukmę.
