Kas yra galutinis grąžinimas mirusiam asmeniui
Galutinė mirusiojo deklaracija yra mokesčio deklaracija, pateikta asmeniui tais metais, kai jis mirė. Tam tikrais metais mirę mokesčių mokėtojai jų vardu pateiks vieną galutinę mokesčių deklaraciją už šiuos metus. Mirties liudijimo kopija turi būti pridėta prie deklaracijos, kad ji būtų apdorota.
SUMAŽĖJAMAS SUMA Galutinis sugrįžimas už mirusįjį
Už galutinę mirusiojo deklaraciją vykdytojas arba asmeninis atstovas paprastai yra atsakingi už tos mokesčių deklaracijos pateikimą. Grąžinimas susijęs tik su pajamų mokesčiais ir neturėtų būti painiojamas su turto mokesčio deklaracija. Apie šią grąžą taip pat nurodomos pajamos, gautos mirus mokesčių mokėtojui.
Remiantis IRS, šis galutinis grąžinimas paprastai ruošiamas panašiai kaip mirusio asmens gyvas. Visos pajamos, gautos tais padavimo metais, turėtų būti nurodytos 1040 formoje arba, jei taikoma, 1040-A arba 1040-EZ formoje kartu su visais kreditais ar atskaitymais, kuriuos jie gali turėti.
Jei iš mirusiojo asmens galutinio grąžinimo paaiškėja, kad mokamas mokestis, jo vykdytojas ar atstovas turėtų pateikti mokėjimą čekiu, debeto kortele, kreditine kortele ar elektroniniu lėšų pervedimu. Kaip teigia įprasti grąžinimo atvejai, bylų tvarkytojas gali pretenduoti į tam tikrus mokėjimo planus ar įmokų sutartis, sako IRS pareigūnai. Jei mirusiam asmeniui turi būti grąžintas individualus pajamų mokestis, vykdytojas gali jo reikalauti naudodamasis IRS forma 1310 „Asmens, prašančio grąžinti mirusį mokesčių mokėtoją“, forma.
Kiti patarimai, kaip užpildyti galutinę deklaraciją dėl mirusiojo
Kaip pabrėžia mokesčių patarėjų svetainė, net jei galutinio mirusiojo asmens galutinės deklaracijos pateikimas gali būti nepažįstamas ar nepatogus kai kuriems mokesčių mokėtojams, „geriau valdyti situaciją ir padaryti galutinę 1040 formą galinga ir veiksminga. pomirtinio planavimo procesas “.
Tarp daugelio patarimų, kuriuos pasiūlė CPA Karen S. Cohen, ji pažymėjo, kad specialistai pirmiausia turėtų įsitikinti, kad nustos atlikti apskaičiuotas mokesčių išmokas: „Kai mokesčių mokėtojas miršta, jam nebereikia mokėti apskaičiuotų mokesčių mokėjimų. Daugelis pataria. gerai nusiteikę šeimos nariai ir toliau pateikia mirusiojo ketvirčio apskaičiuotus mokesčių kuponus, o tai nėra būtina ir gali tekti paimti lėšas iš investicinio portfelio, kur jie galėtų kitaip augti ir uždirbti pajamų net metus “, - rašė ji.
Dėl klausimo, kas turėtų pasirašyti grįžimą, ji sakė: „Išgyvenęs sutuoktinis, pateikiantis bendrą grąžinimą, nieko ypatingo neturi daryti. Jis arba ji pasirašys tik kaip likęs gyvas sutuoktinis. Jei kas nors paskiria ne gyvą sutuoktinį, teismas, kuris administruoja mirusiojo reikalus, tas vykdytojas ar asmeninis atstovas turėtų pasirašyti deklaraciją ir pridėti pažymėjimo, kuriame parodytas oficialus paskyrimas, kopiją.
Panašiai kalbant, sutuoktinis vis dar gali pateikti bendrą deklaraciją su mirusiaisiais už mirties metus, sakė Cohenas, tačiau pažymėjo, kad „jei mirusysis dėl savo paskutinės ligos patyrė didelių medicininių išlaidų ir mirė pakankamai anksti tais metais pateikdami žymiai mažesnes pajamas, apsvarstykite galimybę paduoti atskirai, jei tai sutaupytų mokesčių, jei medicinos išlaidos leistų viršyti pakoreguotą bendrųjų pajamų ribą, kad būtų galima atskaityti, ir sukuria geresnį bendrą rezultatą išgyvenusiam sutuoktiniui ir šeimai. “
