Turinys
- Kas yra taupomoji sąskaita?
- Kaip veikia HSA
- Kvalifikacija į HSA
- HSA mokesčių pranašumai
- Panaikinimas, leidžiamas pagal HSA
- HSA įmokų taisyklės
- HSA ir lanksti taupomoji sąskaita
Kas yra taupomoji sąskaita?
Sveikatos santaupų sąskaita (HSA) yra mokesčių lengvatų sąskaita, sukurta asmenims, kuriems taikoma aukšto atskaitymo sveikatos programa (HDHP), siekiant sutaupyti medicininių išlaidų, kurių HDHP nepadengia. Įmokas į sąskaitą įveda asmuo arba asmens darbdaviai ir jos yra ne didesnės kaip kiekvienais metais. Įmokos investuojamos per tam tikrą laiką ir gali būti panaudotos kvalifikuotoms medicinos išlaidoms padengti, kurios apima didžiąją dalį medicininės priežiūros, tokios kaip dantų, regos ir be recepto parduodamų vaistų.
Kaip veikia HSA
Sveikatos taupymo sąskaita yra vienas iš būdų, kaip asmuo gali sumažinti išlaidas, jei susiduria su dideliais atskaitymais. Išskaita yra draudimo ieškinio dalis, kurią apdraustasis moka iš savo kišenės. Norėdami atidaryti ir prisidėti prie HSA sau ar savo šeimai, asmuo turi turėti HSA reikalavimus atitinkantį aukštos atskirties sveikatos planą (HDHP). HDHP yra draudimo planas, kurio metinė išskaita yra didesnė nei tipinių sveikatos planų.
Reikalaujama, kad HSA reikalavimus atitinkantys HDHP per metus neviršytų 6750 USD už vienkartinę aprėptį ir 15 800 USD už šeimą. (Šis skaičius padidėja iki 6 900 USD / 13 800 USD vienišoms / šeimoms 2020 m.) Minimalūs išskaitymai yra 1 300 USD (2020 m. - 1 400 USD) vienišiams ir 2 700 USD - šeimoms (2 800 USD - 2020 m.).
Asmeniui sumokėjus tą dalį žalos, už kurią jie yra atsakingi, draudimo įmonė padengs likusią dalį, kaip nurodyta sutartyje. Pavyzdžiui, pagal HDHP asmuo, turintis 1500 USD išskaitą, pateikiantis medicininę pretenziją dėl 3500 USD, turės sumokėti 1500 USD, nes draudikas yra atsakingas tik už perteklių, kuris yra 2 000 USD. Norėdami papildyti lėšas, kurias apdraustasis turi sumokėti iš savo kišenės, gali būti naudojama Sveikatos taupymo sąskaita (HSA).
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Sveikatos santaupų sąskaita (HSA) yra sąskaita, kurioje nėra mokesčių lengvatų, siekiant padėti žmonėms sutaupyti medicininių išlaidų, kurių nepadengia dideli atskaitymo planai. „HSA“, priklausanti darbuotojui, gali finansuoti darbuotojas ir darbdavys. įmokos yra investuojamos per tam tikrą laiką ir gali būti panaudotos kvalifikuotoms medicinos išlaidoms apmokėti.
Kvalifikacija į HSA
Asmuo, turintis HDHP, gali gauti sveikatos taupymo sąskaitą. HSA paprastai yra suporuojama su kvalifikuotu HDHP ir ją siūlo sveikatos draudimo teikėjas. HSA taip pat gali būti atidaryta keliose finansų įstaigose. Norėdami gauti HSA, mokesčių mokėtojas turi atitikti reikalavimus, kaip nustatyta Vidaus pajamų tarnybos (IRS) nustatytuose standartuose. Tinkamas asmuo yra tas, kuris turi kvalifikuotą HDHP, neturi jokios kitos sveikatos priežiūros, nėra įregistruotas Medicare ir nėra priklausomas nuo kažkieno mokesčių deklaracijos.
Bet kuris tinkamas asmuo gali prisidėti prie HSA tik grynaisiais. Darbuotojui priklausančią HSA gali finansuoti darbuotojas ir darbdavys. Bet kuris kitas asmuo, pavyzdžiui, šeimos narys, taip pat gali prisidėti prie tinkamo asmens HSA. Asmenys, dirbantys savarankiškai arba bedarbiai, taip pat gali mokėti įmokas į HSA, jei jie pirmiausia atitinka kvalifikaciją turėti sveikatos taupymo sąskaitą.
2019 m. HSA įnašo riba yra 3500 USD už apsidraudimą. 2020 m. Jis padidės nuo 50 iki 3550 USD. Asmenys, turintys šeimas, gali mokėti iki 7000 USD, o 2020 m. - iki 7 100 USD. Asmenys, kuriems iki mokestinių metų pabaigos yra 55 metai ar daugiau, gali skirti papildomus 1 000 USD savo HSA. Darbdavio įmokos HSA yra įtrauktos į ribą. Pvz., Asmuo, kuris pasirenka maksimalią 2019 m. Įmokų ribą - 3 500 USD, gali įmokėti tik 2 000 USD, jei jų darbdavys įneša 1500 USD.
2019 m. HSA įmokų limitai yra 3500 USD už sąskaitą savarankiškai ir 7 000 USD už šeimos sąskaitą.
HSA mokesčių pranašumai
HSA turi nemažai privalumų (taip pat ir trūkumų). HSA yra naudingiausia sąskaitos savininkams, nes lėšos į sąskaitą įvedamos naudojant ikimokestines pajamas. Ikimokyklinių pajamų dalis, naudojama HSA finansuoti, sumažina visas mokesčių mokėtojo apmokestinamąsias pajamas, o tai reiškia, kad asmuo yra mažesnis.
Be to, įmokos į HSA yra 100% atskaitomos nuo mokesčių, o visos sąskaitoje uždirbtos palūkanos yra neapmokestinamos. Tačiau permokos, įmokos į HSA, apmokestinamos 6% mokesčiu ir nėra atskaitytinos nuo mokesčių. Be keleto administracinių pakeitimų, 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymas neturėjo tiesioginės įtakos HSA.
Akivaizdžiausias pagrindinis trūkumas: turite būti geras HDHP kandidatas. Sveiki žmonės, turintys ribotas medicinines išlaidas, kuriems bus naudinga mokėti mažesnes įmokas, ir pasiturinčios šeimos, kurios turės naudos iš mokesčių lengvatų ir galės sau leisti didesnių atskaitymų riziką, yra dvi grupės, kurios gerai atitinka šiuos parametrus.
Panaikinimas, leidžiamas pagal HSA
Kol išgrynintos lėšos iš sveikatos taupomosios sąskaitos bus naudojamos kvalifikuotoms medicinos išlaidoms padengti, kurios nepadengiamos pagal HDHP, pašalinta suma nebus apmokestinta.
- Į kvalifikuotas medicinos išlaidas įeina atskaitymai, odontologinės paslaugos, regėjimo priežiūra, receptiniai vaistai, papildomos išlaidos, psichiatrinis gydymas ir kitos kvalifikuotos medicininės išlaidos, nepadengtos sveikatos draudimo plane. Draudimo įmokos paprastai neįskaičiuojamos į kvalifikuotas medicinos išlaidas, nebent šios įmokos yra „Medicare“ ar kitoms sveikatos priežiūros paslaugoms, jei jos yra 65 metų ar vyresnės, sveikatos draudimui bedarbiui gauti ir bedarbio kompensacijai gauti bei ilgalaikės priežiūros draudimui.
Jei iš HSA bus paskirstyti pinigai dėl kitų priežasčių nei sumokėti už medicinines išlaidas, pašalinta suma bus apmokestinama pajamų mokesčiu ir papildoma 20% mokesčio bauda. Asmenys, sulaukę 65 metų ar vyresni, nebegalės mokėti įmokų į HSA, tačiau gali išimti bet kokias sąskaitoje sukauptas lėšas nepatirdami 20% baudos. Tačiau pajamų mokestis vis tiek bus taikomas ne medicinos reikmėms.
HSA įmokų taisyklės
Įmokos HSA neprivalo būti naudojamos ar atsiimamos per mokestinius metus. Nepanaudotos įmokos gali būti perkeltos į kitus metus. Be to, HSA yra nešiojama, tai reiškia, kad jei darbuotojas keičia darbą, jis vis tiek gali išlaikyti savo HSA. Be to, HSA planas gali būti perleistas likusiam sutuoktiniui neapmokestinant sąskaitos turėtojo mirties. Trūkumas yra tas, kad HSA turi specialias pašalinimo taisykles ir apskaitos naštą, kurią gali būti sunku išlaikyti.
HSA ir lanksti taupomoji sąskaita
Sveikatos taupymo sąskaita dažnai lyginama su lanksčia taupymo sąskaita (FSA). Nors abi sąskaitos gali būti naudojamos medicininėms išlaidoms padengti, tarp jų yra keletas pagrindinių skirtumų. Pavyzdžiui, FSA nepanaudotos lėšos tam tikrais mokestiniais metais netenka galios pasibaigus metams. Be to, nors pasirinktą įmokų dydį už metus gali pakeisti HSA turintis darbuotojas bet kuriuo metų laiku, pasirinkta FSA įmokos suma yra fiksuota ir gali būti pakeista tik kitų mokestinių metų pradžioje.
Sveikatos taupymo sąskaitos neturėtų būti painiojamos su sveikatos išlaidų sąskaitomis, kuriomis naudojasi darbdaviai Kanadoje, siekdami suteikti sveikatos ir dantų išmokas savo darbuotojams, gyvenantiems Kanadoje.
