457 planų tipai
Kaip ir 401 (k) ar 403 (b) planas, 457 planas leidžia investuoti dalį savo atlyginimo į ikiteisminį pagrindą. Pinigai auga neapmokestinami, laukdami, kol nuspręsite, ką su jais daryti išeidami į pensiją. Jūs ketinate išeiti į pensiją. Taigi, ką jūs su tuo darote?
Jūsų galimybės iš dalies priklauso nuo to, kokį 457 planą turite: Ar tai yra 457 (b) ar „tinkamas“ planas, ar tai yra 457 (f) arba „netinkama“ įvairovė?
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Kaip 457 planas veikia pasibaigus pensijai, didele dalimi priklauso nuo jūsų turimo plano tipo - 457 (b) arba 457 (f). Išmokos yra apmokestinamos, tačiau, skirtingai nuo kitų darbdavių remiamų planų, bauda už ankstyvą pasitraukimą iš 457 planą. Kadangi 457 planai yra sudėtingi, prieš išeinant į pensiją pravartu pasitarti su finansų patarėju ar mokesčių planavimo ekspertu.
Tinkami finansuoti 457 (b) planai yra labiausiai paplitę ir paprastai prieinami visiems valstybės ar vietos valdžios subjektų darbuotojams. Šių planų turtas yra patikimas ir turi pereinamojo laikotarpio privilegijas, panašias į 401 (k) arba 403 (b).
Nevyriausybinės ar 501 (c) organizacijos taip pat gali siūlyti tinkamus 457 (b) planus, tačiau tik tam tikriems „labai kompensuojamiems darbuotojams“. Be to, tuose planuose esantis turtas nėra patikimas, o pasilieka darbdaviui iki paskirstymo. Pertvarkymo privilegijos taip pat yra daug labiau apribotos.
Netinkami finansuoti 457 (f) planai yra prieinami tik nevyriausybinių organizacijų „labai kompensuojamiems darbuotojams“: labdaros organizacijoms, privatiems ne pelno subjektams ir kt. Taip pat turtas nėra patikimas, o darbdavio saugomas tol, kol jis bus paskirstytas.
Kadangi įmokos į 457 (f) yra praktiškai neribotos, IRS reikalauja, kad lėšos turėtų „didelę konfiskavimo riziką“. Jei, pavyzdžiui, turite 457 f) planą ir paliekate darbdavį prieš susitardami. datą arba dar nesulaukę normalaus pensinio amžiaus, galite rizikuoti prarasti visus pinigus, kuriuos investavote į planą. Skamba griežtai, tačiau tai yra kaina, kurią mokate už puikų sandorį už galimybę investuoti tiek, kiek norite atidėtų mokesčių pagrindu ir leisti, kad jis augtų be mokesčių.
Kaip pašalinimai veikia
Tačiau, jei niekada neišimsite pinigų, susinervinsite. Tiek vyriausybiniams, tiek nevyriausybiniams 457 (b) planams taikoma IRS reikalaujamo minimalaus paskirstymo (RMD) taisyklė, pagal kurią, būdamas 72 metų amžiaus, jūs turite pradėti atsiimti nurodytą lėšų dalį savo sąskaitoje arba sumokėti mokesčių baudą (jei to nepadarėte iki 2019 m. pabaigos sukaks 70 ½; jei taip, vis dar galioja sena RMD riba - amžius 70 ½.
Neatsižvelgus į RMD, 50% neapmokestinamas akcizas bus mokamas.
Pertraukimo ir perkėlimo parinktys
Apvyniojimai
Savo vyriausybiniame 457 (b) plane lėšas galite perkelti į tradicinį IRA, 401 (k), 403 (b) ar kitą 457. 457 (b) planų taisyklės privačioje neapmokestinamoje organizacijoje yra daug griežtesnės. Jūsų lėšos tokiame plane gali būti perkeltos tik į kitą nevyriausybinį 457 planą.
Su 457 (f) planu ribos yra panašios: Jūs negalite perkelti lėšų iš 457 (f) plano į 457 (b) ar bet kurį kitą kvalifikuotą pensijų planą (pvz., IRA).
Lėšų pervedimai
457 (f) fondo perkėlimo galimybės nėra.
Specialios nuostatos 403 (b) plano turėtojams
Kai kurios neapmokestinamos organizacijos yra kvalifikuotos siūlyti ir 403 (b), ir 457 (b) planus. Jei taip yra jūsų darbe ir jūs nusprendėte prisidėti prie abiejų, turite žinoti apie skirtumus, susijusius su lėšų išėmimu, perleidimu ir pervedimu. Tačiau taip pat atminkite, kad prisidėdami prie abiejų planų galėsite žymiai padidinti savo mokesčių lengvatas turinčias pensijų santaupas, kurios gali būti labai naudingos, jei galite sau leisti.
Esmė
Nors naujausi teisės aktai palengvino jų supratimą, 457 pensijų planai yra sudėtingi. Nemanykite, kad galioja taisyklės dėl 401 (k) ir kitų mokesčių lengvatų planų, siūlomų pelno pasaulyje. Net 403 (b) planai, tai kita pasirinkta priemonė viešojo sektoriaus ir ne pelno siekiantiems darbuotojams, tam tikrais pagrindiniais būdais veikia skirtingai.
