Sandoriai, atliekami individualioje pensijų sąskaitoje (IRA), nėra apmokestinami. Akcijas, fondus ir kitus vertybinius popierius galima įsigyti ir parduoti IRA sąskaitoje nesukeliant jokių pasekmių. Galimos mokestinės pasekmės atsiranda tik tada, kai iš IRA sąskaitos išimami pinigai.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Akcijų, obligacijų, fondų, ETF ar kitų vertybinių popierių pardavimai ir pirkimai, vykdomi individualioje pensijų sąskaitoje, nėra apmokestinami. Ši taisyklė taikoma visiems investiciniams sandoriams, neatsižvelgiant į tai, ar gavėjas turi sukauptą kapitalo prieaugį, dividendų mokėjimą ar palūkanų pajamos.Tačiau IRA dažnai yra tarpininkavimo komisiniai ir rinkliavos už pavedimų pirkti ir parduoti pavedimus, tačiau patys pavedimai nėra apmokestinami.Fondai, kuriuos investuotojas išmoka iš IRA arba Roth IRA prieš sulaukdamas 59–1 / 2 metų. paprastai imamas 10% išankstinio pasitraukimo mokestis, išskyrus kai kurias skubios medicinos pagalbos atvejus ir keletą kitų klausimų. Lėšos, kurios atsiimamos sulaukus 59–1 / 2 metų iš tradicinių, SEP, paprastų ar SARSEP IRA, yra apmokestinamos įprastiniu pajamų mokesčiu Gavėjo dabartinis mokesčio tarifas. Iš Roth IRA atsiimtos lėšos nėra apmokestinamos pajamų mokesčiu, nes Roth IRA pirmiausia yra finansuojama iš mokesčių po mokesčių.
Neapmokestinamieji sandoriai
Sandoriai, kurie nėra apmokestinami IRA sąskaitoje, apima pirkimus, mainus tarp investicinių fondų, akcijų pirkimą ir pardavimą, dividendų reinvesticijas ir kapitalo prieaugio paskirstymą. Investiciniai fondų mainai nėra apmokestinami, jei pinigai keičiami į sąskaitą, įregistruotą kaip IRA.
Fondų ir akcijų paskirstyti dividendai ir kapitalo prieaugio pelnas atsiranda dėl pradinių investicijų ir nėra laikomi įmokomis ar apmokestinamaisiais įvykiais. Tarpininkavimo sąskaitose sandoriai gali būti atliekami per didelę sąskaitą, tačiau jie nėra apmokestinami. Pirkimo ir pardavimo užsakymai vis tiek gali būti komisiniai ir mokesčiai. Šios išlaidos yra išskaičiuojamos iš sąskaitos likučio, tačiau nėra laikomos apmokestinamuoju išskaitymu iš sąskaitos.
Kol pinigai liks jūsų IRA, mokestinių pasekmių nėra; Tai taikoma kapitalo prieaugiui, dividendų išmokėjimui ir palūkanų pajamoms.
Mokesčių padariniai IRA ir Roth IRA sąskaitoms
Sandoriai IRA sąskaitoje nėra apmokestinami, tačiau išėmimai iš IRA paprastai yra apmokestinami, atsižvelgiant į konkrečias investuotojo aplinkybes. Įmokos į tradicinę IRA sąskaitą gali būti atskaitomos nuo mokesčių, tačiau bet kokie išskaitymai iš sąskaitos yra apmokestinami kaip paprastosios pajamos. Neatskaitomos įmokos nėra apmokestinamos atsiimant.
Roth IRA įmokos mokamos sumokėjus dolerius nuo mokesčių, tačiau išėmimai neapmokestinami, jei laikomasi tam tikrų kvalifikacijų. IRA arba Roth IRA nekvalifikuotiems paskirstymams gali būti taikomi mokesčiai ir 10% išankstinio pasitraukimo bauda. Tai taikoma tiems, kurie imasi pinigų iš savo IRA arba Roth IRA anksčiau nei 59–1 / 2 metų. Tačiau yra tam tikrų aplinkybių, įskaitant ankstyvą pasitraukimą, įskaitant neatidėliotinas medicinines situacijas.
2020 m. Metinių įnašų į IRA riba yra 6000 USD, nesikeičiant nuo 2019 m. Vadinamasis „50% ir vyresnių“ įmokų mokėjimas yra papildomas 1 000 USD, toks pat kaip ir 2019 m. Kitoms įmokų gairėms. IRA ir Roth IRA, žiūrėkite naujausius IRS atnaujinimus.
