Turinys
- Konvertavimas į Roth IRA gali turėti mokestinių padarinių
- Įmokos po mokesčių Sumažinkite konvertavimo mokestį
- Konvertavimo į Roth IRA pavyzdys
- Jūs negalite pasirinkti ir pasirinkti
- Įmokų prieš ir po mokesčių perskaičiavimo mokesčio apskaičiavimas
- Ką tu turėtum daryti?
- Esmė
Ar jūs norėjote paversti savo tradicinę IRA Roth IRA? Daugeliui žmonių tai yra geras mokestinis žingsnis. Su Roth IRA nėra būtinų minimalių paskirstymų (RMD), sulaukus 70 ½ metų, pinigai didėja nuo mokesčių, o kvalifikuoti paskirstymai yra neapmokestinami. Vienas trūkumas yra tas, kad apmokestinamąją konvertavimo sumą turite traktuoti kaip paprastas pajamas tais metais, kai įvyksta konvertavimas.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Konvertuodami pinigus po mokesčių į Roth IRA, ši suma neapmokestinama, tačiau jūs turite mokėti mokesčius nuo šių pinigų uždarbio. Negalite pasirinkti konvertuoti pinigų tik po mokesčių; vietoj to, jūs turite sutelkti visus savo IRA ir atrasti lėšų, sumokėtų po mokesčių ir prieš mokesčius, proporcijas, tada pritaikyti tuos procentus konvertuojamiems pinigams. Nemokėkite jokių mokesčių, mokėtinų iš savo pensijų sąskaitų, nes šie pinigai bus apmokestinti kaip pajamas ir gali sulaukti išankstinių pašalinimo nuobaudų.
Konvertavimas į Roth IRA gali turėti mokestinių padarinių
Galite pastebėti, kad jūsų tradicinėje IRA yra ir išskaitytinų (neatskaičius mokesčių), ir neišskaitytinų (atskaičius mokesčius) sumų. Jums gali atrodyti, kad galite sugalvoti strategiją, kaip pirmiausia konvertuoti šias įmokas po mokesčių, kad išvengtumėte mokesčių už konvertuojamą sumą. Paviršiuje tai atrodo tvirtas planas, bet, deja, tai neįmanoma. parodysime, kodėl planas vengti mokesčių nuo įmokų po mokesčių yra per geras, kad būtų tiesa.
Įmokos po mokesčių Sumažinkite konvertavimo mokestį
Visų pirma, jums gali kilti klausimas, kaip sumos po mokesčių pateko net į jūsų tradicinę IRA. Na, o tradicinės IRA turi atskaitomybės ribas. Jos įsigalioja, jei laikoma, kad jūs ir (arba) jūsų sutuoktinis (jei esate vedęs) aktyviai dalyvauja darbdavio remiamoje pensijų plane, pavyzdžiui, nustatytų įmokų 401 straipsnio k punkte ar nustatytų išmokų pensijų programoje. Tokiu atveju jūsų teisę atskaityti jūsų įmoką iš pajamų mokesčių lemia pakoreguotos pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI) ir mokesčių deklaravimo būklė.
Kai konvertuojate pinigus iš apmokestinimo iš tradicinės IRA į Roth IRA, ši suma neapmokestinama, nes jūs jau sumokėjote mokesčius už šias lėšas. Tačiau uždarbis turi būti laikomas įprastomis apmokestinamosiomis pajamomis.
Turėkite gerą visų savo IRA įmokų apskaitą, nes jūsų IRA saugotojas neprivalo to daryti.
Konvertavimo į Roth IRA pavyzdys
Pavyzdžiui, tarkime, kad per daugelį metų jūs įnešėte 10 000 USD į savo vienintelę ne Roth IRA, o įmokos buvo neišskaičiuojamos arba nusprendėte nereikalauti išskaitymų už šias sumas. Tai reiškia, kad jūs jau sumokėjote mokesčius už šias įmokas. Taip pat tarkime, kad jūs pasirinkote supuvęs investicijas, o sąskaita verta būtent to, ką investavote: 10 000 USD. Dabar norite konvertuoti likutį į Roth IRA.
Spėk? Konvertavimas nebus apmokestinamas, nes jūs jau sumokėjote mokesčius už šias lėšas. Jei sąskaitos vertė būtų padidėjusi, jūs būtumėte skolingi pajamų mokesčiui tik iš uždarbio.
Kita vertus, jei per tuos metus būtumėte išskaičiavę šias įmokas, į savo pajamas turėtumėte įtraukti 10 000 USD. Pavyzdžiui, kažkas iš 22% mokesčių ribos turėtų sugalvoti 2200 USD, kad sumokėtų federalinius mokesčius, mokėtinus už šią sumą. Taip pat gali būti taikomi valstybės pajamų mokesčiai.
Jūs negalite pasirinkti ir pasirinkti
Įsivaizduokite, kad sumokėjote mokesčius už 2 000 USD iš 10 000 USD įmokų, būdami 10 000 USD pavyzdžiu. Galite pamanyti, kad galite paslėpti tą 2000 USD ir neįtraukti šios sumos į savo apmokestinamąsias pajamas. Tuomet 8000 USD pinigų prieš mokesčius galėtų toliau augti atidedami mokesčiai tradicinėje IRA. Tačiau to negalima padaryti.
Jūs taip pat galite pasakyti sau: „Aš turiu keletą IRA. Vienos jų turi tik po mokesčių sumokėtus pinigus, o kitos turi atskaitytinas įmokas. Aš tiesiog konvertuosiu IRA su po mokesčių apskaičiuota suma, ir tada man nereikės įtraukti konvertuotos sumos į savo pajamas. “Jūs tikrai galite konvertuoti, kurią sąskaitą norite, tačiau ši mokesčių strategija taip pat neveiks.
IRS nori savo pinigų greičiau nei vėliau. Todėl jūs negalite pasirinkti, kuriuos dolerius - po mokesčių arba prieš mokesčius - konvertuoti į savo Roth IRA. Vietoj to, į jūsų konvertuotą 2 000 USD sumą bus įtraukta proporcinga suma po mokesčių ir prieš apmokestinimą, proporcinga visų ir tradicinių, SEP ir SIMPLE IRA balansams po mokesčių ir ikimokestinių likučių.
Įmokų prieš ir po mokesčių perskaičiavimo mokesčio apskaičiavimas
IRS visas jūsų ne Roth IRA turtas yra laikomas vienu skaičiavimo formulės fondu, kai konvertuojate visą ar dalį tų IRA į Roth, nesvarbu, kiek iš šių jūsų sąskaitų turite. Tai apima tradicines IRA, SEP IRA ir SIMPLE IRA. Kiekvienas konvertuotas doleris bus proporcingai padalintas tarp atskaitytinų ir neišskaitomų įmokų, remiantis visų jūsų ne Roth IRA bendra verte.
Pateikus aukščiau pateiktą 10 000 USD pavyzdį, kurio įmokos po mokesčių buvo 2 000 USD, 2 000 USD konvertavimas bus atliktas taip:
- Bendra sąskaitos vertė = 10 000 USD po įmokų = 2 000 USD prieš mokesčius = 8 000 USD 2 000 USD / 10 000 USD = 20% 2 000 USD konvertuota x 20% = 400 USD konvertuota be mokesčių 1600 USD, apmokestinama pajamų mokesčiu
Tas pats būtų taikoma ir pajamoms sąskaitoje. Tarkime, kad jūsų sąskaita padidėjo iki 15 000 USD, o jūs norite konvertuoti 2 000 USD.
- Įmokos po mokesčių = 2 000 USDAnkstų įmokos = 8000 USDApmokai = 5 000 USD 2 000 USD / 15 000 USD = 13% 2 000 USD x 13% = 260 USD konvertuoti be mokesčių 1, 740 USD, apmokestinami pajamų mokesčiu
Ką tu turėtum daryti?
Nors skaičiuojant formulę, jei turite keletą „Roth“ sąskaitų su atskaitymais ir neatskaitomomis įmokomis, gali kilti nepatogumų, procesas gali padėti jums sutaupyti mokesčių dolerių, todėl saugokite gerą savo IRA įmokų apskaitą. Nesitikėkite, kad jūsų IRA saugotojas tai padarys už jus - to daryti nebūtina.
Vietoj to, jūs turite pateikti IRS 8606 formą už kiekvienus metus, kuriuos atliksite neišskaitytinus įnašus ar pereisite po mokesčių į savo tradicinę IRA. 8606 forma taip pat turi būti paduodama už visus metus, kai jūsų ne Roth IRA turi balansą po mokesčių ir jūs paskirstote ar konvertuojate bet kurią sumą iš bet kurios iš IRA. Tik taip tiksliai sužinosite, kiek jūsų IRA balanso sudaro po mokesčių.
Esmė
Ta pati informacija taip pat bus naudinga, kai pradėsite naudoti RMD ar kitus platinimus iš savo tradicinės, SEP ar SIMPLE IRA, nes tik dalis jūsų platinimų bus apmokestinami. Prieš konvertuodami į Roth, apskaičiuokite mokesčių prievolę. Įsitikinkite, kad turite pakankamai lėšų sumokėti visus mokėtinus mokesčius.
Geriau mokėti mokesčius iš savo nepensinių sąskaitų; priešingu atveju į savo pajamas už metus turėsite įtraukti sumą, kurią atsiėmėte, kad sumokėtumėte mokesčius. Tai reikštų, kad galite ne tik būti skolingi šios sumos pajamų mokesčiams, bet ir mokėti išankstinio paskirstymo baudas, jei esate jaunesnis nei 59 ½ metų, kai pasitraukiate.
