Vertybinių popierių ir biržos komisija (SEK) reikalauja, kad investiciniai fondai kas ketvirtį teiktų išsamius savo akcijų paketų sąrašus, nes jie yra kontroliuojamos investicinės bendrovės. Investiciniai fondai naudoja „SEC Forms NQ“ ir „N-CSR“, kad kiekvieno fiskalinio ketvirčio pabaigoje atskleistų savo ketvirčio atsargas; šias formas galima rasti SEC svetainėje. Be to, daugelis investicinių fondų savo turimus duomenis skelbia oficialiose interneto svetainėse.
Investicinių fondų atskleidimo laikas
Investicinių fondų turimas ataskaitas galima rasti naudojantis internetine duomenų baze „SEC Edgar“. Investiciniai fondai turi 60 dienų nuo jų ketvirčio pabaigos, norėdami pateikti savo turimus vertybinius popierius VVP. Labai nedaugelis investicinių fondų pateikia savo informaciją anksti, todėl ataskaitos teikiamos ne ypač laiku. Kai kurie fondai pasirenka ataskaitą apie savo akcijų paketą dar dažniau, kas mėnesį, tačiau tai mažiau įprasta, nes mėnesinės ataskaitos reikalauja daug pastangų ir sąnaudų iš investicinių fondų.
Privaloma atskleisti investicinius fondus
Pagal SEK reglamentą investiciniai fondai privalo kiekvieną ketvirtį atskleisti visą savo portfelio grafiką, pateikdami paraiškas, kurias turi patvirtinti pagrindiniai fondų vadovai ir finansininkai. Nors vadovybės diskusijos ir analizė nėra būtina, kai kurie investicinių fondų valdytojai ketina komentuoti savo fondų rezultatus ketvirtinėse ataskaitose. Ketvirtinės ataskaitos padeda individualiems investuotojams įvertinti, kaip fondai vykdo savo investavimo tikslus. Nors kai kurios investavimo gynimo grupės siūlė kas mėnesį teikti ataskaitas investiciniams fondams ir kitoms registruotoms investicinėms bendrovėms, SEC dar nepriėmė galutinio sprendimo dėl šio pasiūlymo.
