KAS YRA Smito manevras
Smito manevras yra galinga finansinė strategija, pagal kurią Kanadoje gyvenamosios būsto hipotekos palūkanos yra atskaitytinos. Hipotekos palūkanos Kanadoje, priešingai nei JAV, nėra atskaitytinos nuo mokesčių ir turi būti mokamos su doleriais po mokesčių. Be to, būsto savininkai gauna padidintas metines mokesčių grąžinimo sumas, sumažina hipotekos metų skaičių ir padidina grynąją vertę, naudodamiesi teisiniais metodais, kuriuos apžvelgia Kanados mokesčių inspekcija (CRA).
PASKIRTIS Smito manevras
Smito manevras buvo sukurtas ir išpopuliarintas to paties pavadinimo knygoje, kurią pateikė Fraseris Smithas, buvęs finansų planuotojas, įsikūręs Vankuverio saloje, Kanadoje. Smithas savo manevrą vadina skolų konvertavimo strategija, o ne sverto taktika, atsižvelgiant į jos galimybes grąžinti mokesčius, greičiau grąžinti hipoteką ir didėti pensijų portfelis.
Strategijoje pasinaudojama tuo, kad nors hipotekos palūkanos Kanadoje nėra atskaitytinos nuo mokesčių, palūkanos, mokamos už paskolas už investicijas, yra atskaitytinos nuo mokesčių. Atminkite, kad tai netaikoma paskoloms, imamoms už investicijas, padarytas registruotuose planuose, pavyzdžiui, registruotuose pensijų kaupimo planuose (RRSP) ir neapmokestinamosiose sąskaitose, kurios jau turi savo mokesčių lengvatas.
Strategijos pavyzdys būtų, jei skolininkas gautų tinkamą hipoteką, kurią sudaro hipoteka ir kredito linija, susieta kartu. Kiekvieną mėnesį, kai skolininkas moka hipotekos paskolą, tą mėnesį grąžinta hipotekos pagrindinė suma tuo pačiu metu vėl pasiskolinama pagal kredito liniją. Grynoji skola išlieka ta pati, nes kiekvienas skolintojui grąžintas hipotekos pagrindinės sumos doleris yra vėl skolinamas pagal kredito liniją.
Lėšos į kredito liniją yra investuojamos, tikėtina, didesne grąža, nei palūkanos, mokamos už kredito liniją. Tačiau pranašumas yra tas, kad palūkanų mokėjimai pagal kredito liniją yra atskaitytini nuo mokesčių ir turėtų būti grąžinami mokesčiai, kai paskolos gavėjas pateikia mokesčius Kanadoje. Ši mokesčių grąžinimas gali būti panaudotas sumokant hipoteką ir taip paspartinant hipotekos grąžinimo grafiką.
Smito manevro rizika
Smito manevras kelia riziką. Skolininko grynoji skola po daugelio metų išlieka ta pati, užuot išmokėta kaip įprasta hipoteka, kuri konservatoriams investuotojams gali būti nepatikima. Taip pat kredito linijoje mokamos palūkanų normos gali būti didesnės už investicinio portfelio grąžą. Kanados mokesčių agentūra gali paversti šią strategiją. Be to, jei namo vertė smarkiai sumažėja, paskolos gavėjas gali tapti povandeniniu hipotekos objektu, kuris atsiranda, kai paskolos suma yra didesnė nei namo rinkos vertė.
