Nors investavimas gali būti puikus būdas gauti pajamų, jūsų pajamos, kaip ir bet kurios kitos rūšies pajamos, tikriausiai yra apmokestinamos pajamų mokesčiu. Investiciniai fondai yra populiari investavimo galimybė dėl daugelio priežasčių, tačiau kai kuriais atvejais jie iš tikrųjų gali sukurti didelę mokesčių naštą. Kadangi atskiri investuotojai nekontroliuoja investicinio fondo investicinės veiklos, svarbu užtikrinti, kad jūsų investicinis fondas būtų efektyvus mokesčių srityje. Yra keletas veiksnių, lemiančių jūsų investicinio fondo mokesčių efektyvumą, įskaitant prekybos aktyvumą, kiekvienos investicijos į portfelį ilgaamžiškumą ir paskirstymo tipus, kuriuos daro jūsų fondas.
Investicinio fondo pajamos: pagrindai
Investicinio fondo mokestinis efektyvumas priklauso nuo to, kokie paskirstymo fondai yra unikalūs. Norint išvengti įmonių pelno mokesčio nemokėjimo už jų pelną, investiciniai fondai privalo paskirstyti visą savo grynąjį pelną akcininkams bent kartą per metus. Šis paskirstymas skirstomas į vieną iš dviejų kategorijų: dividendų paskirstymą arba kapitalo prieaugio paskirstymą.
Dividendai paskirstomi tada, kai jūsų esamas fondas gauna išmokas iš dividendų ir palūkanas turinčių obligacijų. Priešingai, kapitalo prieaugio paskirstymas gaunamas, kai fondo valdytojas parduoda fondo turtą grynajam pelnui gauti. Pavyzdžiui, jei fondas investavo 100 000 USD į akciją ir tada visas savo akcijas pardavė už 110 000 USD, 10% pelnas laikomas kapitalo prieaugiu.
Investicinio fondo apmokestinimas
Priklausomai nuo to, kiek laiko jūsų fondas laikė savo turtą, pajamos, kurias gaunate iš investicinio fondo, gali būti apmokestinamos kaip paprastosios pajamos arba kapitalo prieaugis. Tai gali sukelti painiavą, nes ne visi kapitalo prieaugio paskirstymai yra apmokestinami kapitalo prieaugio tarifu.
Skirtingai nuo investavimo į atskiras akcijas, kapitalo prieaugio mokesčio tarifo taikymas neturi nieko bendra su tuo, kiek laiko jūs turėjote savitarpio pagalbos fondo akcijų, o greičiau su tuo, kiek laiko investicinis fondas laikė turtą savo portfelyje. Tik pelnas iš turto, kurį fondas turi per metus ar daugiau, yra apmokestinamas pagal jūsų kapitalo prieaugio tarifą, o ne pagal įprastą pajamų mokesčio tarifą. Tuo tarpu dividendų paskirstymas paprastai yra apmokestinamas taikant įprastą pajamų mokesčio tarifą, nebent jie būtų laikomi kvalifikuotais dividendais.
Fondo mokesčių tarifų skirtumai
Kapitalo prieaugio mokesčio tarifai visada yra mažesni už atitinkamus pajamų mokesčio tarifus, nors skirtumas tarp šių dviejų tarifų gali skirtis. 10 ir 15% gyventojų pajamų mokesčio tarifų grupei priklausantys asmenys neprivalo mokėti jokio mokesčio už savo kapitalo prieaugį. Tiems, kurie sudaro 25%, 28%, 33% ir 35% ribas, taikomas 15% kapitalo prieaugio mokestis, o 39, 6% ribose esantys asmenys turi mokėti 20% mokestį už kapitalo prieaugį.
Pavyzdžiui, tarkime, kad esate 28% pajamų mokesčio grupėje ir iš akcijų pardavimo gaunate 1 000 USD investicijų pajamų. Jei investavote metus ar daugiau, turite sumokėti tik 15% arba 150 USD mokesčių. Tačiau jei tai trumpalaikis pelnas, turite sumokėti 280 USD.
Mokesčių efektyvumo koeficientas: turto apyvarta
Vienas iš efektyviausių būdų sukurti efektyvesnį mokestinį savitarpio pagalbos fondą yra sumažinti jo apyvartos santykį. Fondo apyvartos santykis nurodo dažnį, kuriuo fondas perka ir parduoda vertybinius popierius. Fondas, vykdantis visus sandorius ištisus metus, turi didelę turto apyvartą. Rezultatas yra tas, kad dauguma kapitalo prieaugių, kuriuos sukuria fondas, yra trumpalaikiai, ty jie yra apmokestinami pagal įprastą pajamų mokesčio tarifą.
Fondai, kurie taiko pirkimo ir palaikymo strategiją ir investuoja į augimo akcijas bei ilgalaikes obligacijas, paprastai yra efektyvesni mokesčių srityje, nes iš jų gaunamos pajamos, apmokestinamos mažesne kapitalo prieaugio norma. Kai fondas paskirstys kapitalo prieaugį, jis jums išduos 1099-DIV formą, kurioje nurodoma paskirstymo suma, priskirtina ilgalaikiam pelnui.
Labai aktyviems investiciniams fondams taip pat būdingas didesnis išlaidų santykis arba pinigų suma, kurią fondas kasmet ima, kad išlaikytų save ir padengtų administracines bei veiklos išlaidas. Nors tai neturi didžiulės įtakos jūsų metiniams mokesčiams, tai gali smarkiai sunaikinti jūsų finansus.
Mokesčių efektyvumo koeficientas: dividendai
Jei jūsų investiciniame fonde yra investicijų į dividendus mokančias akcijas ar obligacijas, kurios moka periodines palūkanas, vadinamas kuponų mokėjimais, greičiausiai gausite vieną ar kelis dividendų paskirstymus per metus. Nors tai gali būti patogus nuolatinių pajamų šaltinis, naudą gali nusverti padidėjusi mokesčių sąskaita.
Dauguma dividendų yra laikomi įprastomis pajamomis ir jiems yra taikomas įprastas mokesčių tarifas. Taigi investiciniai fondai, nemokantys dividendų, yra efektyvesni mokesčių srityje. Tiems, kurių investavimo tikslai yra nukreipti į augančią gerovę, o ne į nuolatines pajamas, investuoti į fondus be dividendus turinčių akcijų ar kuponus turinčių obligacijų yra efektyvu mokesčių srityje ir protingas žingsnis.
Vidurys: kvalifikuoti dividendai
Kai kurie investuotojai mano, kad dividendų paskirstymas yra vienas didžiausių fondo nuosavybės pranašumų, tačiau vis tiek nori kiek įmanoma sumažinti bendrą mokesčių naštą. Laimei, kai kurie dividendai gali būti laikomi „tinkamais dividendais“ ir jiems gali būti taikomas mažesnis kapitalo prieaugio mokesčio tarifas.
Kad dividendai būtų laikomi kvalifikuotais, jie turi atitikti tam tikrus kriterijus, įskaitant reikalavimo laikymo laikotarpį. Reikalavimus atitinkančius dividendus turi sumokėti JAV arba tinkama užsienio korporacija, ir jie turi būti nusipirkti iki dividendų galiojimo dienos. Neaktualių dividendų data yra data, po kurios vėlesni akcijų pirkimai netinka būsimiems dividendams. Atsargos turi būti saugomos mažiausiai 60 dienų per 121 dienų laikotarpį, kuris prasideda 60 dienų iki šios datos.
Kaip ir kapitalo prieaugis, tai, ar jūsų dividendai laikomi kvalifikuotais, neturi nieko bendra su tuo, kiek laiko jūs turėjote savitarpio fondo akcijų, o greičiau su tuo, kiek laiko fondas turėjo dividendus mokančių akcijų akcijas ir kada tos akcijos buvo nupirktos. Net jei rytoj perkate savitarpio fondo akcijas ir kitą savaitę gaunate dividendų paskirstymą, tas dividendas laikomas kvalifikuotu fonde, nes jis atitinka aukščiau nurodytą holdingo reikalavimą.
Vėlgi, investiciniai fondai, kuriuose naudojama pirkimo ir palaikymo strategija, yra efektyvesni mokesčių srityje, nes tikėtina, kad jie duos kvalifikuotų dividendų ir ilgalaikį pelną. Fondai, paskirstantys kvalifikuotus dividendus, praneša juos apie 1099-DIV formą, kaip ir ilgalaikis kapitalo prieaugis.
Mokesčių efektyvumo koeficientas: neapmokestinami fondai
Kitas būdas efektyviai naudoti mokestinį investicinį fondą yra pasirinkti fondus, į kuriuos įtraukiamos investicijos į vyriausybės ar savivaldybių obligacijas ir kurios generuoja palūkanas, neapmokestinamas federaliniu pajamų mokesčiu. Kai kurie fondai investuoja tik į šių rūšių vertybinius popierius ir dažnai vadinami neapmokestinamaisiais fondais.
Net jei jūsų investicinis fondas nėra neapmokestinamas fondas, fondai, apimantys kai kuriuos iš šių vertybinių popierių, yra efektyvesni mokesčių srityje nei tie, kurie investuoja į įmonių obligacijas, kurios sukuria apmokestinamas palūkanas pagal jūsų įprastą pajamų mokesčio tarifą.
Norėdami panirti šiek tiek giliau, kai kurios savivaldybių obligacijos iš tikrųjų yra labiau neapmokestinamos nei kitos. Nors visi yra atleidžiami nuo federalinio pajamų mokesčio, kai kurioms obligacijoms vis dar taikomi valstybiniai ir vietiniai mokesčiai. Tačiau vyriausybės, esančios jūsų gyvenamojoje valstybėje, išleidžiamos obligacijos gali būti apmokestinamos trigubai neapmokestinant, ty jos neapmokestinamos jokiu mokesčiu.
