Kas yra IRS leidinys 575?
IRS leidinys 575 yra Vidaus pajamų tarnybos (IRS) išleistas dokumentas, kuriame pateikiama informacija apie tai, kaip traktuoti pensijų ir anuitetų išmokas ir kaip deklaruoti pajamas iš šių paskirstymų mokesčių deklaracijoje.
Jame taip pat nurodoma, kaip paskirstyti paskirstymus į kitą pensijų planą.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- IRS leidinyje 575 paaiškinta, kaip pagal IRS vertinti pensijas ir anuitetus. Šiame leidinyje aprašomi pensijų ir anuitetų paskirstymai ir kaip pranešti apie juos mokesčių deklaracijoje.IRS 575 leidinyje taip pat aprašoma, kaip spręsti neapmokestinamas mokėjimų dalis.
IRS leidinio 575 supratimas
IRS leidinys 575 atnaujinamas kiekvieniems mokestiniams metams. Jis apima paskirstymo iš pensijų ir anuitetų planų apmokestinimo tvarką ir taip pat parodo, kaip pateikti pajamas federalinėje pajamų mokesčio deklaracijoje.
Tai, kaip šie paskirstymai bus apmokestinami, priklauso nuo to, ar tai periodinės išmokos, ar sumos, mokamos reguliariais laiko tarpais per kelerius metus, ar periodiškos išmokos, kurios nėra sumos, negautos kaip anuitetas. Joje aptariamos šios temos:
- Kaip apskaičiuoti neapmokestinamą periodinių išmokų pagal pensijų ar anuitetų planą dalį, įskaitant mokėjimų pagal kvalifikuotą planą darbalapį? Kaip apskaičiuoti neapmokestinamą periodinių mokėjimų iš kvalifikuotų ir nekvalifikuotų planų dalį ir kaip naudotis pasirenkami metodai, skirti apskaičiuoti vienkartinių išmokų iš pensijų, akcijų priedų ir pelno paskirstymo planų mokestį.Kaip tam tikrus paskirstymus iš pensijų plano perkelti į kitą pensijų planą ar IRA.Kaip pranešti apie invalidumo išmokas ir kaip naudos gavėjai ir maitintojo netekę darbuotojai ir pensininkai turi pranešti apie jiems išmokėtas išmokas.Kaip pranešti apie pensijas geležinkelyje išmokas.Kai gali būti taikomi papildomi mokesčiai už tam tikrus paskirstymus, įskaitant išankstinio paskirstymo mokestį ir perteklinio kaupimo mokestį.
575 leidinys neapima nekvalifikuotų planų, pavyzdžiui, komercinių anuitetų, lėšų apmokestinimo. Informaciją apie šį gydymą galima rasti IRS leidinyje 939, Bendrosios pensijų ir anuitetų taisyklės.
Be to, šiame leidinyje nenagrinėjamos pensinių vyriausybės darbuotojų ar jų išmokų išmokos, apie kurias kalbama IRS leidinyje 721, JAV valstybės tarnybos pensijų išmokų mokesčių vadovas.
Sąlygos, nurodytos IRS leidinyje 575
Pensija ir anuitetas yra pensijų pajamų priedai, išmokami dalimis. Vis dėlto yra skirtumų, ypač IRS akimis.
Pensija paprastai yra darbdavių įmokų pakeitimas pensiniam darbuotojui, paprastai visą gyvenimą. Išmokos dydis yra pagrįstas veiksniais, įskaitant tarnybos metus ir išankstinę kompensaciją.
Anuitetas - tai mokėjimų, mokamų kaip sutartinis įsipareigojimas, periodiškumas, ilgesnis nei vieneri metai. Jis gali būti nustatytas taip, kad naudos gavėjas gautų neabejotiną sumą arba kintamąjį, jei mokėjimas susietas su investicine grąža. Darbuotojas gali finansuoti sutartį vienas arba padedamas darbdavio.
Kvalifikuotų darbuotojų planas yra įmonės akcijų premijų, pensijų ar pelno pasidalijimo planas, skirtas išimtinai darbuotojams ar jų naudos gavėjams ir atitinkantis Vidaus pajamų kodekso reikalavimus. Tai reiškia, kad jam gali būti taikomos specialios mokesčių lengvatos, tokios kaip mokesčių atidėjimas darbdavių įmokoms ir kapitalo prieaugio vertinimas pajamoms, jei dalyviai turi teisę.
