Kas yra netinkamas turtas
Neveikiantis turtas (NPA) yra skolinis įsipareigojimas, kai skolininkas ilgesnį laiką nesumokėjo anksčiau sutartų palūkanų ir pagrindinės sumos nurodytam skolintojui. Taigi neveiksmingas turtas skolintojui negauna jokių pajamų iš palūkanų.
Neveikiantis turtas
NAUDOJIMO NEKILNOJAMASIS TURTAS
Pvz., Netesybų hipoteka būtų laikoma netinkama. Po ilgo nemokėjimo laikotarpio skolintojas privers skolininką likviduoti bet kokį turtą, kuris buvo įkeistas kaip dalis skolos sutarties. Jei turtas nebus įkeistas, skolintojas gali nurašyti turtą kaip blogą skolą ir tada su nuolaida jį parduoti kolekcijų agentūrai.
Bankai paprastai klasifikuoja paskolas kaip neveiksnias praėjus 90 dienų nesumokėjus palūkanų ar pagrindinės sumos, kuri gali įvykti paskolos galiojimo metu arba nesumokėjus pagrindinės sumos termino pabaigoje. Pvz., Jei įmonė, turinti 10 milijonų dolerių paskolą, kuriai per mėnesį mokama tik 50 000 USD palūkanų, nesumoka trijų mėnesių iš eilės, gali reikėti, kad skolintojas priskyrtų paskolą netinkamai, kad atitiktų norminius reikalavimus. Paskola taip pat gali būti klasifikuojama kaip netinkama, jei įmonė sumoka visas palūkanas, bet negali grąžinti pagrindinės sumos termino pabaigoje.
NPA poveikis
Neveiksnaus turto, taip pat vadinamo neveiksmingomis paskolomis, nešimas balanse užkrauna tris aiškias naštą skolintojams. Neatmokėjus palūkanų ar pagrindinės sumos sumažėja skolintojo grynųjų pinigų srautai, kurie gali sutrikdyti biudžetus ir sumažinti pajamas. Atidėjimai paskolų nuostoliams, kurie yra skirti padengti galimus nuostolius, sumažina kapitalą, kurį galima suteikti vėlesnėms paskoloms. Nustačius faktinius nuostolius dėl paskolų, kurių neįvykdyta, nuostoliai nurašomi nuo uždarbio.
Nuostolių atlyginimas
Paprastai skolintojai turi keturias galimybes susigrąžinti visus ar visus nuostolius, susijusius su netinkamu turtu.
Kai įmonės stengiasi aptarnauti skolas, skolintojai gali imtis aktyvių priemonių restruktūrizuoti paskolas, kad išlaikytų grynųjų pinigų srautus, ir vengti klasifikuoti paskolas kaip neveiksmingas. Kai paskolos, kurių įsipareigojimų neįvykdymas yra užtikrintas skolininkų turtu, skolintojai gali perimti užstatą ir jį parduoti nuostoliams padengti iki jo rinkos vertės.
Skolintojai taip pat gali konvertuoti blogas paskolas į nuosavybės vertybinius popierius, ir tai gali reikšti, kad bus visiškai susigrąžinta negrąžinta paskola. Kai obligacijos konvertuojamos į naujas nuosavybės akcijas, originalių akcijų vertė paprastai būna nušluojama. Kaip paskutinę galimybę bankai gali parduoti blogas skolas su didelėmis nuolaidomis įmonėms, kurios specializuojasi paskolų išieškojime. Paprastai skolintojai parduoda neįvykdytas paskolas, kurios nėra užtikrintos užstatu arba kai kitos nuostolių padengimo priemonės nėra ekonomiškos.
