Milijonai amerikiečių visoje šalyje kaupia pinigus visoms investavimo į pensiją sąskaitoms (IRA), anuitetams ir darbdavių remiamiems pensijų planams, tiek kvalifikuotiems, tiek nekvalifikuotiems. Mokesčių atidėjimas, kurį siūlo šie planai ir sąskaitos, daugeliu atvejų yra sunkiai įveikiamas, o dabar turimi Roth IRA ir Roth 401 (k) duomenys gali būti ypač veiksmingi siekiant apsaugoti pajamas po mokesčių. Tačiau kartais gali būti didesnis mokestis už pensijų plano paskirstymą nei tas, kuris būtų mokamas iš neapsaugotų apmokestinamųjų investicijų., ištirsime, kada gali būti geriau palikti savo turtą mokesčių darbuotojui, kai taupote pensijai.
Investicijų rūšys
Pirmasis klausimas, kurį užduoda dauguma žmonių, yra: „Kokio tipo investicijas reikėtų įtraukti į atidėtųjų mokesčių sąskaitas?“ Dėl savo prigimties atidėtos nuo mokesčių sąskaitos suteiks didžiausią naudą, kai jos saugo investicijas, kurios generuoja dažnus grynųjų pinigų srautus, arba paskirstymus, kurie kitu atveju būtų apmokestinami, o tai leidžia šioms išmokoms išlikti visoms ir efektyviausiai reinvestuoti. Todėl ypač yra dviejų rūšių investicijos, kurios labiausiai tinka atidėti apmokestinimui: apmokestinamieji investiciniai fondai ir obligacijos. Šie du mokesčiai yra dažniausiai apmokestinami, pavyzdžiui, palūkanos, dividendai ir kapitalo prieaugis.
Investiciniai fondai paskirsto kapitalo prieaugį kiekvienais metais visiems akcininkams, neatsižvelgiant į tai, ar tie investuotojai iš tikrųjų likvidavo savo akcijas, ar ne. Vyriausybės ir įmonių obligacijos moka nuolatines palūkanas, kurios yra arba visiškai, arba bent jau federalinės, apmokestinamos, nebent jos būtų sumokėtos į tam tikros rūšies atidėtų mokesčių sąskaitą. Žinoma, tai tik problema, jei investuotojas neketina naudotis pajamomis, gautomis iš šių investicijų. Apmokestinamos obligacijos ir investiciniai fondai gali būti gera mintis tiems, kuriems reikia gyventi iš šių investicijų gaunamų pajamų. Dauguma palūkanų ir dividendų pajamų paprastai yra apmokestinamos tokiu pačiu tarifu, kaip IRA ir pensijų plano paskirstymai, tačiau kai kuriais atvejais iš tikrųjų tai gali būti apmokestinama mažesniu tarifu.
Apmokestinamos investicijos
Yra keletas investicijų rūšių, kurių efektyvumas gali išaugti, net jei jos yra apmokestinamos. Apskritai visos investicijos ar vertybiniai popieriai, kuriems gali būti taikomas kapitalo prieaugis, yra tinkami kandidatai į apmokestinamąją taupomąją sąskaitą. Šiai kategorijai priskiriami atskiri nuosavybės vertybiniai popieriai, kietasis turtas (toks kaip nekilnojamasis turtas ir taurieji metalai) ir tam tikros rūšies investiciniai fondai (tokie kaip fondai, kuriais prekiaujama biržoje ir indeksų fondai). Kai sumažėja kapitalo prieaugio normos, apmokestinamos investicijos tam tikrose situacijose yra patrauklesnės investuotojams, pavyzdžiui, tiems, kurie turi ilgalaikės nuomos turtą.
Atsargos
Daugelį nekilnojamojo turto sandorių galima suskirstyti kaip pardavimą išsimokėtinai, tokiu būdu pardavėjui leidžiant atidėti kapitalo prieaugį ir per metus gauti mažiau pajamų, nei įmanoma atsiskaitant vienkartinėmis sumomis. Atsargas, ypač tas, kurios iš dividendų moka mažai arba visai nieko, geriau palikti augti apmokestinamoje sąskaitoje, jei jos laikomos ilgiau nei metus. Atskiros atsargos, laikomos apmokestinamojo laikotarpio sąskaitoje, dažnai gali būti apmokestinamos didesniu tarifu nei apmokestinamosios atsargos, nes atsargų pardavimo pajamos, kurios laikomos paskirstant pensijų planą, visada yra apmokestinamos kaip paprastosios pajamos, nepriklausomai nuo jų laikymo laikotarpio.
Todėl investuotojai, išskyrus mažiausias mokesčių grupes, paprastai moka mažiau mokesčių už parduodamą apmokestinamą vertybinį popierių. Tas pats pasakytina apie tam tikrų rūšių fondus, kuriais prekiaujama biržoje, pavyzdžiui, „Standard and Poor's Depozitoriumo pakvitavimai“ (SPDR), kurie leidžia investuotojams tiesiogiai investuoti į „S&P 500“ indeksą, ir kitus indekso fondus, kurie nemoka jokių dividendų pajamų. Komunalinės ir privilegijuotosios akcijos taip pat laikomos mažmeninėse sąskaitose, nes investuotojai dividendų pajamas dažnai naudoja norėdami sumokėti mėnesines sąskaitas ar kitas išlaidas. Tačiau šios akcijos gali būti tinkamos atidėtiems mokesčiams investuotojams, siekiantiems diversifikacijos.
Investiciniai fondai
Investiciniai fondai (UIT) gali būti naudingos apmokestinamosios priemonės, nes pasibaigus patikėjimo laikotarpiui pasibaigus patikėjimo laikotarpiui, bet kurios vertės praradusios akcijos gali parduoti atskaitomus kapitalo nuostolius, kai jos parduodamos. Tačiau investuotojai, kurie iš tikrųjų grynina pinigus iš savo UIT, užuot leidę jiems atstatyti, gali įsivaizduoti didelį kapitalo prieaugio paskirstymą.
Galiausiai bet kokia investicija, kurios vertė laikui bėgant išauga, nepaskirstant apmokestinamųjų pajamų, tikriausiai geriau bus palikta apmokestinamojoje sąskaitoje, kad lėšos, kurios skiriamos atidėtoms mokestinėms transporto priemonėms, galėtų būti panaudotos mažiau apmokestinamoms priemonėms. Kaip minėta anksčiau, tai ypač pasakytina apie investuotojus, kuriems gali prireikti pajamų, kurios paskirstomos pragyvenimo išlaidoms padengti.
Ypatingas atvejis: anuitetai
Kadangi anuitetai iš prigimties iš esmės yra atidedami mokesčiams, nesvarbu, ar jie turėtų būti naudojami pensijų sąskaitoje, ar IRA, buvo daug diskusijų sukėlusių finansų specialistų. Tačiau tai yra ideali priemonė didelėms pajamoms investuojantiems investuotojams, norintiems sumažinti savo apmokestinamąsias investicines pajamas ir išnaudojusiems kitas pensijų kaupimo galimybes.
Esmė
Nors atidėtos nuo mokesčių sąskaitos, susijusios su apmokestinimu, labai naudingos milijonams taupytojų, neprotinga manyti, kad visų rūšių investicijos turėtų būti apsaugotos nuo apmokestinimo. Roto sąskaitos gali būti išimtis, nes jos apsaugo jūsų pajamas nuo neatidėliotino apmokestinimo, o uždarbis gali būti net neapmokestinamas, jei tenkinami tam tikri reikalavimai. Atidžiai peržiūrėkite esamus ir galimus būsimo kapitalo prieaugio mokesčio tarifus, palyginti su mokesčiais, kurie bus sumokėti paskirstant pensijų planus, kad būtų galima geriausiai paskirstyti jūsų pensijos turtą.
