Grynosios pajamos ir veiklos grynųjų pinigų srautai: apžvalga
Finansinėse ataskaitose pateikiama daug informacijos apie įmonę ir jos veiklą. Daugelis investuotojų, analitikų ir kreditorių nurodo įmonės grynąsias pajamas ir grynųjų pinigų srautus, kad suprastų, kaip gerai įmonė vykdė savo operacijas ir panaudojo grynuosius pinigus. Grynosios pajamos, dar žinomos kaip esmė, yra tokios pat, kaip ir rodo jų pavadinimas. Tai yra likusios pajamos arba pajamos, atėmus išlaidas, mokesčius ir parduotų prekių sąnaudas (COGS). Veiklos grynųjų pinigų srautas (OCF) yra grynųjų pinigų suma, gauta iš operacijų konkrečiu laikotarpiu.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Grynosios pajamos yra pajamos, atėmus išlaidas, mokesčius ir parduotų prekių sąnaudas (COGS). Veikiantis grynųjų pinigų srautas yra grynieji pinigai, gaunami iš operacijų, arba pajamos, atėmus veiklos išlaidas.Daugelis investuotojų ir analitikų renkasi veiklos grynųjų pinigų srautą kaip rodiklį. visos įmonės sveikatos būklė. Grynosios pajamos yra svarbios investuotojams ir analitikams, tačiau nebūtinai pateikia išsamų įmonės plėtros vaizdą.
Grynosios pajamos
Grynosios pajamos yra uždirbtos pajamos atėmus patirtas išlaidas, įskaitant mokesčius ir parduotų prekių sąnaudas (COGS). Tai yra bendrosios pajamos ir veiklos pajamos ir yra galutinė mėnesio, ketvirčio arba metinė ataskaita. Grynųjų pajamų ataskaita yra svarbi potencialiems investuotojams ir kreditoriams, tačiau ji ne visada parodo realų bendrovės vystymąsi. Pavyzdžiui, po didelio vienkartinio turto pardavimo mėnesinės grynosios pajamos gali būti didesnės nei veiklos pajamos, o vėliau - daug mažesnės grynosios pajamos per ketvirtį.
Veiklos grynųjų pinigų srautas
Bendras grynųjų pinigų srautas yra operatyvinis pinigų srautas, pridėjus grynąjį įmonės apyvartinį kapitalą. Grynasis apyvartinis kapitalas yra skirtumas tarp turto ir įsipareigojimų. Operatyvinės grynųjų pinigų srautų ataskaitos įplaukia ir išeina iš įprastos pagrindinės veiklos. Tai yra pinigai iš pajamų, išskyrus neveikiančius šaltinius (pvz., Investicijas ir palūkanas). Geriausias veiklos grynųjų pinigų srautų įrodymas yra grynųjų pinigų ciklas, kuris paverčia kaupimo principu apskaitomą pardavimą grynaisiais.
Pagrindiniai skirtumai
Pinigų srautų ir grynųjų pajamų ataskaitos daugeliu atvejų skiriasi, nes tarp dokumentais pagrįstų pardavimų ir faktinių mokėjimų yra laiko tarpas. Padėtis nėra kontroliuojama, jei klientai, kuriems išrašomos sąskaitos faktūros, kitą laikotarpį moka grynaisiais. Jei mokėjimai atidedami toliau, skirtumas tarp grynųjų pajamų ir operatyvinių pinigų srautų ataskaitų yra didesnis. Jei tendencija nesikeis, metinėje ataskaitoje gali būti parodytas mažas bendras grynųjų pinigų srautas ir grynosios pajamos.
Paprastai greitai besivystančios įmonės praneša apie mažas grynąsias pajamas, nes investuoja į tobulinimą ir plėtrą. Ilgainiui didelis veiklos grynųjų pinigų srautas stabiliai didina grynąsias pajamas, nors kai kuriais laikotarpiais grynosios pajamos gali mažėti.
Nuolatinis grynųjų pinigų srautų generavimas yra svarbesnis įmonės sėkmei nei kaupimo principo apskaita. Pinigų srautai yra geresnis įmonės finansinės būklės kriterijus ir barometras. Valdytojai ir investuotojai gali išvengti daugybės spąstų, jei daugiau dėmesio skirs operatyvinių pinigų srautų analizei.
