Turinys
- 1.Nustatytų išmokų pensijų planai
- 2. Senatvės sąskaitų apribojimai
- 3. Konversija į Roth IRA
- 4. Nuolatinio taupytojo kreditas
- 5. Mokesčių grąžinimas, sumokėtas IRA
- 6. Pagalba kariniams rezervistams
- 7. Paveldėto turto perleidimas
- 8. IRA labdaros fondai
- 9. Mišrus mažojo darbdavio planas
- 10. Investicinės konsultacijos
- Keletas kitų įstatymo privalumų
Kas įtraukta į 394 puslapių 2006 m. Pensijų apsaugos įstatymą (PPA), kurį tuometinis prezidentas George'as W. Bushas pavadino „pačia plačiausia Amerikos pensijų įstatymų reforma per daugiau nei 30 metų?“ Įstatymų leidėjai sukūrė šį įstatymą siekdami užtikrinti, kad darbuotojai gautų jiems buvo pažadėtos pensijos ir pagerintos darbuotojų galimybės finansuoti savo pensiją. Ir vis tiek tai daro.
2006 m. Įstatymas išplėtė apsaugą, numatytą 1974 m. Darbuotojų pensinių pajamų apsaugos įstatyme (ERISA), pagal kurį reikalaujama informuoti savo dalyvius ir sunku blogiems veikėjams pasinaudoti žmonėmis, kurie bando taupyti pensijai ar užsidirbti. pensija.
Čia yra keletas pagrindinių EEPS nuostatų ir tai, kaip jos gali padėti apsaugoti jūsų pensiją.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- 2006 m. Pensijų apsaugos įstatymas sustiprino darbuotojų, kuriems mokamos pensijų išmokos, apsaugą. Tai labai padidino sumas, kurias darbuotojai gali prisidėti prie pensijų planų. Tai leido tiesiogiai konvertuoti 401 (k), 403 (b) ir 457 planų turtą į Rothą. IRA turtas.Jis nustatė ar padarė nuolatinę naudą mažas pajamas gaunantiems darbuotojams, aktyvius budinčius karinius rezervistus, įpėdinius, atsakingus už pensijų planą, labdaros rėmėjams, mažiems darbdaviams dirbantiems asmenims ir kt.
1. Patobulintas nustatytų išmokų pensijų planų finansavimas
PPA sukūrė naujus minimalaus finansavimo standartus, kurie padėtų įsitikinti, ar darbdaviai gali įvykdyti darbuotojams duotus pensijų pažadinimus, neapsunkindami pensijų draudimo sistemos.
Ši sistema, į kurią įeina vyriausybinė korporacija, vadinama Pensijų išmokų garantijų korporacija (PBGC), galėtų kreiptis į mokesčių mokėtojus, kad padėtų pensininkams, jei sistemai trūksta lėšų - tokia ji buvo 2018 fiskalinių metų pabaigoje. Darbdaviai, teikiantys pensijas, privalo mokėti įmokas PBGC.
PPA pakeitė įstatymą, kad įmonės, kurios per daug finansuoja ar nutraukia pensijas, turi mokėti daugiau į draudimo fondą. Taip pat reikalaujama, kad įmonės tiksliau įvertintų savo pensijų įsipareigojimus ir leistų palankesniais laikais daugiau prisidėti prie savo pensijų planų, kad būtų sudarytos lengvesnės sąlygos.
2. Padidintos pensijų įmokų ribos
Taip yra todėl, kad 2001 m. Birželio 7 d. Įstatymu pasirašytas 2001 m. Ekonomikos augimo ir mokesčių lengvatų suderinimo įstatymas (EGTRRA) sukūrė keletą išsamių pensijų planų taisyklių pakeitimų, įskaitant padidėjusias darbdavių planų ir IRA įmokų ribas.
Šie pakeitimai turėjo būti panaikinti 2011 m., Tačiau Pensijų apsaugos įstatymas padarė juos nuolatinius.
IRA įmokų limitai greitai perkopė iš ten. 2019 ir 2020 mokestiniais metais riba yra 6000 USD. 50 metų ir vyresniems žmonėms leidžiama gauti papildomą įmoką. Tai yra 1 000 USD 2019 ir 2020 mokestiniais metais.
Įmokų ribos kitų tipų pensijų planams taip pat sparčiai didėjo. 401 (k), 403 (b) ir 457 (b) planams 2019 mokestiniais metais leidžiama atidėti įmokų riba yra 18 500 USD, o 2020 mokestiniais metais - 19 000 USD.
Dalyvaudami PPA, 50 metų ir vyresni dalyviai taip pat įgijo galimybę prisidėti prie pasivijimo. 401 (k) s pradžia buvo 2002 m. - 1 000 USD. 2019 ir 2020 m. Maksimalus 401 k) įmokos įnašas yra 6 000 USD.
6000 USD
IRA metinis įnašas ribojamas 2020 m., O papildomas 1 000 USD įnašas leidžiamas 50 metų ir vyresniems žmonėms
3. Tiesioginės konversijos iš kvalifikuotų planų į Roth IRA
APS yra priežastis, dėl kurios jūs galite paimti turtą iš savo 401 (k), 457 (b) ir 403 (b) planų ir tiesiogiai konvertuoti juos į Roth IRA. Prieš tai jūs turėjote žengti tarpinį žingsnį - pirmiausia įdėti savo turtą į tradicinę IRA.
PPA taip pat palengvino jūsų pensijų santaupų perkėlimą keičiant darbą.
4. Nuolatinio taupytojo kreditas, padedantis mažas pajamas gaunantiems darbuotojams
Jei uždirbate nedaug, gali būti sudėtinga atidėti pinigus pensijai. Tačiau taupančiojo kreditas gali būti lengvesnis. Ji siūlo mažas ir vidutines pajamas gaunantiems asmenims reikalavimus atitinkančią mokesčių nuolaidą iki 1000 USD (2000 USD, jei santuoka sudaroma kartu) kaip paskatą prisidėti prie darbdavių remiamų pensijų planų, IRA ir ABLE paskyrų. EGTRRA taupytojo kreditą įvedė kaip laikiną priemonę, o EEPS padarė jį nuolatiniu.
Norėdami gauti maksimalų kreditą, pavieniai padavėjai 2020 m. Negali turėti pakoreguotų bendrųjų pajamų (AGI), didesnių nei 19 500 USD. Susituokusios poros, pateikiančios bendrą paraišką, 2020 m. Negali turėti didesnės AGI nei 39 000 USD, kad gautų maksimalų kreditą.
Kreditas palaipsniui didėja, kai auga jūsų pajamos. Vieni mokesčių mokėtojai tampa netinkami tuo pasinaudoti, kai jų AGI viršija 32 500 USD. Susituokusių mokesčių mokėtojų riba yra 65 000 USD. Pajamų ribos indeksuojamos atsižvelgiant į infliaciją, todėl ateityje jos gali pakilti arba sumažėti.
Taupytojo kreditas yra mokesčių paskata, padedanti mažas pajamas gaunantiems asmenims sutaupyti pensijai.
5. Tiesioginis mokesčių grąžinimas IRA
Dabar įmanoma, kad jūsų federalinė mokesčių grąžinimas būtų tiesiogiai pervestas į jūsų IRA. Norėdami tai padaryti, turite užpildyti IRS 8888 formą.
Grąžinamą sumą galite nukreipti į ne daugiau kaip tris patikrinimo, taupymo ar IRA sąskaitas. Tradicinės, Roth ir SEP IRA turi teisę gauti tiesioginius mokesčių grąžinimus, tačiau PAPRASTOS IRA tokios nėra.
PPA taip pat sudarė galimybę mokesčių mokėtojams pareikalauti, kad taupomosios paskolos būtų deponuojamos tiesiogiai į kvalifikuotą pensijų planą arba IRA.
6. Kvalifikuotų rezervistų, atsakingų už aktyvią veiklą, bausmių išimtis
Karinių atsargų nariai gali gauti nurodymus dirbti visą darbo dieną kariuomenėje ir būti dislokuoti. Jei šis įsakymas trunka ilgiau nei 179 dienas arba yra neterminuotas, IRS laiko asmenį kvalifikuotu rezervistu.
Kvalifikuotiems rezervo pareigūnams, pašauktiems į aktyvią tarnybą, per aktyviosios tarnybos laiką gali būti mokami paskirstymai iš IRA, 401 (k) arba 403 (b), nemokant 10% mokesčių baudos, kuri paprastai taikoma paskirstymams, padarytiems iki 59½ metų.
Dar daugiau - kvalifikuoti rezervistai, kurie imasi paskirstymo ir kuriems to nebereikia, turi dvejus metus nuo jų aktyvios pareigos pabaigos paskirstyti tuos paskirstymus į IRA.
Ši išimtis iš pradžių buvo laikina, tačiau ji tapo nuolatinė, atsižvelgiant į 2008 m. Didvyrių pajamų ir paramos mokesčių įstatymą (ŠIRDIES įstatymas).
7. Paveldimo pensijų plano turto pratęsimas
Dėl EEPS naudos gavėjas, kuris nėra sutuoktinis ir paveldi turtą iš plano 401 (k), 403 (b) arba 457 (b) plano, gali naudoti patikėjimo per pasitikėjimą perdavimo mechanizmą, kad galėtų tą turtą perkelti į IRA. Anksčiau tokius pervedimus galėjo atlikti tik sutuoktiniai.
Tokie tiesioginiai pervedimai yra laikomi paveldėtu IRA turtu ir turi specialias būtinas minimalaus paskirstymo taisykles. Tos taisyklės sutuoktiniams ir kitiems naudos gavėjams vis dar skiriasi.
8. Labdaros organizacijų nemokamų platinimų iš IRA
PPA nusprendė, kad jūs galite gauti mokesčių lengvatą, kai paimsite išmokas iš savo tradicinės ar Roth IRA labdarai. Ši laikina mokesčių lengvata ilgainiui tapo galiojančia 2015 m. Amerikiečių apsaugos nuo mokesčių (PATH) įstatymu. Paskirstymo metu turite būti bent 70 ½.
Nemokėdami mokesčio už kvalifikuotą labdaros organizaciją, galite paaukoti iki 100 000 USD vienam mokesčių mokėtojui per metus. Šios aukos taip pat įskaičiuojamos į būtiną minimalų paskirstymą mokesčių tikslais.
Tačiau jūs taip pat negalite reikalauti šių sumų kaip labdaros aukų, jei detalizuojate atskaitymus. IRS neleidžia dvigubai panirti.
Vienas didelis įspėjimas: SAUGUMO įstatymas, kuris į įstatymą buvo įvestas 2020 m. Pradžioje, sumažina maksimalų išskaitytiną labdaros įnašą iš pensijų sąskaitų, kad atspindėtų ankstesniais metais padarytus atskaitymus.
Jei jūsų IRA yra ir atskaitytinos (prieš apmokestinimą), ir neatskaitomos (atskaičius mokesčius) įmokos, laikoma, kad labdaros paskirstymas pirmiausia atimamas iš atskaitytinų (išankstinių mokesčių) įmokų, o tai yra naudingiausias pasirinkimas.
Tai reiškia, kad didesnė dalis jūsų IRA likusių pinigų gali būti paskirstyta jums neapmokestinant, darant prielaidą, kad jūsų sąskaitoje yra neatskaitomi įnašai.
Prieš paskirstydami labdarą, įsitikinkite, kad labdaros fondas yra tinkamas. Paramos teikėjų lėšos ir tam tikri privatūs fondai nėra tinkami. Be to, įsitikinkite, kad jūsų paaukojimas labdarai nukreiptas tiesiogiai iš jūsų IRA.
9. Mažų darbdavių planai
Pagal šią kombinuoto plano parinktį darbdaviai turi mažiau dokumentų reikalavimo. Darbuotojai turi gauti tam tikras minimalias išmokas ir atitinkamas sumas pagal tam tikrą išmokų grafiką.
Pvz., 401 (k) plano dalis privalo automatiškai įdarbinti darbuotojus su 4% darbo užmokesčio atidėjimo įmoka ir bent 50% darbdavio sutapimu su pirmaisiais 4% darbo užmokesčio, tuoj pat suteikiant teisę į išmoką. Pensijos dalis turi būti visiškai išmokėta po trejų metų. Ji taip pat turi pateikti ne mažiau kaip 1% galutinio vidutinio darbo užmokesčio už tarnybos metus iki 20 metų arba grynųjų pinigų balanso formulę, kuri didėja dalyviui senstant.
10. Investicinės konsultacijos senatvės pensijų planų dalyviams
Investicinius patarimus dėl savo darbo vietos pensijų plano galite gauti per savo plano rėmėją (kuris paprastai yra jūsų darbdavys), tačiau jūsų rėmėjas ir patarimus teikiantis subjektas turi laikytis tam tikrų taisyklių, kurias nustato PPA.
Patarimus gali gauti plano patikėtiniai, tokie kaip investicinės bendrovės, bankai, draudimo bendrovės ir registruoti tarpininkai-pardavėjai. Patikėtinis turi atlikti vieną iš dviejų dalykų, kad būtų laikomasi įstatymų:
- Imkite tą patį mokestį už patarimus, neatsižvelgdami į tai, kuriuos investavimo plano dalyviai pasirenka. Norėdami patarti, naudokite trečiosios šalies sertifikuotą kompiuterio modelį
Plano rėmėjai vis dar turi būti apdairūs rinkdamiesi ir stebėdami patikėtinio patarėją. Jie turi įgalioti patarėją ir kasmet tikrinti patarimo programą. Tačiau kai jie laikosi taisyklių, ši nuostata sumažina plano rėmėjų atsakomybę už investavimo patarimus, kuriuos gauna jų dalyviai.
Keletas kitų įstatymo privalumų
2006 m. Pensijų apsaugos įstatymas kartu su 1974 m. Darbuotojų pensinių pajamų apsaugos įstatymu yra atsakingas už daugelį įstatymų, kuriais šiandien saugomos darbuotojų pensijos ir santaupos. PPA sukūrė daugybę naujų įstatymų dėl pensijų ir išėjimo į pensiją planų ir padarė nuolatinius kai kuriuos 2001 m. Įstatymus, kurie buvo laikini.
Be jau minėtų dešimties nuostatų, šis aktas palengvino darbdavių galimybę automatiškai įtraukti darbuotojus į darbo vietų išėjimo į pensiją planus, padidino darbdavių įmokų į nustatyto dydžio įmokas planus ir suteikė darbuotojams teisę diversifikuoti iš darbdavių atsargas. jų pensijų planus.
Tie, kurie ilgai prisiminė Kongreso smulkmenas, gali prisiminti, kad akte taip pat yra keletas garsiai nesusijusių nuostatų, susijusių su odiniais krepšinio kamuoliais, guminiais krepšinio kamuoliais ir tinklinio kamuoliais. Bet šie maži veidukai neleidžia žurnalistams ir istorikams užmigti, kol jie visą laiką perskaito 394 puslapį. Arba ne.
