Kas yra kvalifikuotas anuitetas?
Kvalifikuotas anuitetas yra pensijų kaupimo planas, kuris finansuojamas doleriais prieš apmokestinimą. Nekvalifikuotas anuitetas finansuojamas doleriais po mokesčių. Kad būtų aišku, terminiją pateikia Vidaus pajamų tarnyba (IRS). Bet koks kvalifikuotas pensijų kaupimo planas yra tas, kuriame investuotojo pajamos yra išskaičiuojamos iš jo bendrųjų pajamų ir jam netaikomi federaliniai mokesčiai, kol pasibaigus pensijai nebus imamasi lėšų. Įmokos už nekvalifikuotą planą yra apmokestinamos tais metais, kuriais jos yra uždirbamos.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Įmokos už kvalifikuotą anuitetą yra nurodytos doleriais prieš apmokestinimą. Mokesčiai atidedami, kol pasitraukimas bus išimtas pasibaigus pensijai. Neįmokėtos įmokos mokamos doleriais po mokesčių. Tais pačiais metais sumokami mokesčiai. „Kvalifikuoti“ ir „nekvalifikuoti“ yra IRS terminai. Kvalifikuotas planas turi tiesioginę mokestinę naudą.
Kas yra anuitetas?
Kvalifikuoto anuiteto supratimas
Įmokos į kvalifikuotą anuitetą yra mokamos neatskaičius mokesčių. Tai efektyviai sumažina mokesčių mokėtojo pajamas ir mokėtinus mokesčius už tuos metus. Pinigai, kurie sukaupiami kvalifikuotoje sąskaitoje metai iš metų, nebus mokėtini jokie mokesčiai, kol nebus atsiimti pinigai.
Mokesčiai tiek už investuotojo įnašą, tiek už sukauptą investicinį pelną bus mokėtini investuotojui pasitraukus ir pradėjus mokėti anuitetą ar bet kokį pasitraukimą iš sąskaitos.
Išmokos iš kvalifikuoto anuiteto yra apmokestinamos kaip paprastosios pajamos, o paskirstant iš nekvalifikuoto anuiteto įmokos nėra apmokestinamos jokiu pajamų mokesčiu. Mokesčiai gali būti mokėtini už investicinį pelną, kuris paprastai yra mažesnė sąskaitos dalis.
Pinigai, kurie kaupiami kvalifikuotoje sąskaitoje, nėra mokėtini
Geriau yra diskusijų klausimas. Nekvalifikuotas planas siūlo neapmokestinamas pajamas išėjus į pensiją. Tačiau kvalifikuotas planas suteikia galimybę nedelsiant sutaupyti mokesčių ir sumažinti darbo užmokesčio už pašalpas iš darbo metus.
Kvalifikuotų anuitetų tipai
Kvalifikuotus anuitetus darbdaviai dažnai nustato kaip įmonės remiamo pensijų plano dalį. Kintamieji apima nustatytų išmokų planą, 401 (k) ir 403 (b) pensijų planą ir individualią pensijų sąskaitą (IRA).
- Nustatytų išmokų planas yra taupymo priemonė, įpareigojanti įmonę mokėti tam tikras išmokas vienkartinėmis išmokomis ar mėnesinėmis įmokomis, remiantis darbuotojo uždarbio istorija. Pelno siekianti įmonė įsteigia 401 straipsnio k dalį. apdovanoti savo darbuotojus. 2019 m. SAUGUMO įstatymas leidžia anuitetus įtraukti į 401 (k) planus. 403 straipsnio b punktas visų pirma yra prieinamas mokytojams ir kai kuriems kitiems valstybės tarnautojams, taip pat neapmokestinamų organizacijų darbuotojams. IRA yra žinomas taupymo planas, leidžiantis įmokas iki mokesčių iki metinės ribos.
Anuitetas gali būti, jei jis atitinka tam tikrus IRS kriterijus ir laikosi jo reguliavimo gairių. Paprastai anuitetas, kuris nenaudojamas apmokestinant lengvatinį pensijų planą, yra nekvalifikuotas anuitetas.
Kitos IRS anuitetų taisyklės
Nekvalifikuoti anuitetai, įsigyti po 1982 m. Rugpjūčio 13 d., Yra apmokestinami pagal „paskutinis-pirmas-pirmas-išeina“ protokolą. Tai reiškia, kad pirmieji investuotojo atsiėmimai bus imami iš sukauptų palūkanų, kurios bus apmokestinamos kaip paprastosios pajamos. Kai šios palūkanos bus visiškai apmokestintos, likusi pagrindinė suma ar priemoka nebus apmokestinta. Visos taisyklės, reglamentuojančios kvalifikuotus anuitetus, yra aprašytos IRS 575 leidinyje „Pensijų ir anuitetų pajamos“.
