Klientai, kurie nori išskaidyti savo pasaulinį turtą kompleksiškai ar konkrečiai, kaip pasirinktą transporto priemonę dažnai naudos gyvuosius patikos fondus. Šios universalios priemonės vartotojams gali suteikti daugybę privalumų ir apsaugos, užtikrinančios, kad jų finansiniai norai ir poreikiai bus veiksmingai patenkinti gyvenant, taip pat ir mirus.
Atšaukiama patikos fondo konstitucija
Patikėjimas iš esmės yra teisininko sukurta teisinė priemonė. Patikėjimas panašus į korporaciją, nes tai yra atskiras subjektas, kuris gali turėti, pirkti, parduoti, laikyti ir valdyti turtą pagal tam tikras instrukcijas. Jis turi savo mokesčių mokėtojo kodą ir gali būti apmokestinamas kaip atskiras subjektas arba struktūrizuotas kaip pereinamojo laikotarpio priemonė, kuri visas apmokestinamas pajamas, gautas iš patikėjimo fondo turto, perduoda perleidėjui. Paprastai tai taikoma atšaukiamiems patikos fondams, nes patikos fondo mokesčių tarifai yra vieni didžiausių mokesčių kodekse.
Paprastai yra keturios šalys, kurios dalyvauja pasitikėjime:
- Gavėjas yra asmuo, kuris sukuria patikos fondą (sumokėdamas advokatui už jo parengimą), o paskui jį finansuoja, įnešdamas grynuosius pinigus ar turtą į patikos sąskaitą. Materialusis turtas tiesiog pervardijamas patikos vardu. Patikėtinį paskiria patikėtinis, kuris prižiūri patikėjimo teise valdomo turto valdymą ir vykdo visas instrukcijas, kurias paskolos davėjas parašė patikos fonde. Gavėjas yra kuris valdo turtą. Advokatas ar kita šalis, kuri iš tikrųjų sukuria patikos dokumentą. Daugelio atvejų paskolos davėjas, patikėtinis ir naudos gavėjas (bent jau pagrindinis naudos gavėjas) gali būti tas pats asmuo.
Visi patikos fondai yra atšaukiami arba neatšaukiami. Ankstesnis tipas leidžia suteikėjui pakeisti patikėjimo fondo nurodymus, išimti turtą iš patikos fondo ir jį nutraukti. Neatšaukiami patikos fondai yra vadinami tokiais, nes jų viduje esantis turtas negali būti pašalintas dėl kokių nors priežasčių. Juose parašytos instrukcijos taip pat negali būti keičiamos. Dauguma atšaukiamų patikos fondų yra žinomi kaip atšaukiamieji patikos fondai, nes jie yra sukuriami, kol paskolos davėjas vis dar gyvena.
Panaikinamų patikos fondų pranašumai ir trūkumai
Panaikinami patikos fondai gali leisti turto davėjams paskirstyti turtą taip, kad tai padaryti būtų nepaprastai sunku. Visam turtui, kuris yra įnešamas į atšaukiamus patikos fondus, besąlygiškai netaikomas testamento sudarymo procesas, kuris gali žymiai supaprastinti ir paspartinti turto planavimo procesą. Turtams, laikomiems patikos fondais, taip pat paprastai netaikomi kreditoriai ir teisiniai sprendimai, o tai gali padaryti didžiulį skirtumą tiems, kurie atsiduria pralaimėjus ieškinį.
Be to, visa veikla, susijusi su patikos fondais ir jų turto paskirstymu naudos gavėjams, yra griežtai konfidenciali ir nėra skelbiama testamentų teismų viešuose registruose.
Pagrindinis jų trūkumas tikriausiai yra jų kaina, nes kai kurie patikos fondai gali sumokėti tūkstančius dolerių, jei jie yra sudėtingi arba susidoroja su sudėtingu nematerialiuoju turtu.
Panaikinamų patikos rūšių tipai
Yra keli atšaukiamų patikos tipų tipai, kurie yra skirti konkretiems tikslams pasiekti. Jie įtraukia:
Kvalifikuotas terminalo palūkanų turtas (QTIP) pasitikėjimas: Šis pasitikėjimo tipas paprastai naudojamas, kai paskolos davėjas išsiskyrė ir susituokė. Davėjas pagrindinį naudos gavėją įvardins dabartiniu sutuoktiniu ir jis (ji) galės naudotis patikėjimo turtu (tokiu kaip namas) tol, kol jie gyvens. Turtas bus paskirstytas vaikams, kuriuos išlaikytojas turėjo iš ankstesnės santuokos mirus antrajam sutuoktiniui.
Labdaros fondas: Yra keletas labdaros fondų tipų, kurie yra naudojami dovanoti labdarai dideliu turto kiekiu patogiu būdu. Yra labdaros likutis ir labdaros fondai, taip pat labdaros vienetai. Visi šie patikos fondai leidžia donorams padaryti didelius labdaros mokesčių atskaitymus ir taip pat suteikia naudos labdaros tikslais, kuriais jie tiki.
Skatinamasis pasitikėjimas: Šis pasitikėjimas gali apdovanoti naudos gavėjus piniginėmis ar kitomis paskatomis, jei jie atitinka tam tikrus kriterijus, kuriuos nustato teikėjas. Tai gali būti išsilavinimas, vedimas su tam tikros rūšies asmeniu ar kitų tikslų įgyvendinimas.
Taip pat yra ir kitų tipų atšaukiamų patikos fondų, kurie yra skirti sumažinti turtingų turto davėjų turto mokesčius, apsaugoti žemę nuo ieškinių ir palengvinti „Medicaid“ išleidimo strategiją.
Esmė
Panaikinami patikos fondai gali pasiekti daugelį tikslų ir suteikti daug naudos tiek paramos teikėjams, tiek naudos gavėjams. Jie gali būti naudojami siekiant sumažinti pajamų ir turto mokesčius ir išvengti testamento. Jų kaina gali skirtis atsižvelgiant į jų sudėtingumą ir naudojamų skaičių. Norėdami gauti daugiau informacijos apie atšaukiamus patikos fondus ir kaip jie gali būti jums naudingi, apsilankykite Finansų planavimo asociacijos tinklalapyje www.fpanet.org.
