Roth ira ir tradicinė ira: koks skirtumas?

Turinys

• IRA apžvalga
• Pagrindiniai skirtumai: mokesčių pažeidimai
• Pagrindiniai skirtumai: pajamų ribos
• Pagrindiniai skirtumai: Platinimo taisyklės
• Išankstinis pasitraukimas iš rinkos
• Ypatingos aplinkybės
• Esmė

Roth IRA vs. Tradicinė IRA: apžvalga

Individualios pensijų sąskaitos (IRA) yra lengvatomis apmokestinamos transporto priemonės, skirtos ilgalaikiam taupymui ir investicijoms, kad būtų galima sukurti lizdą kiaušiniui po karjeros. Nors kai kurias IRA galima įsigyti darbo vietoje, dvi labiausiai paplitusios yra skirtos investuotojams, kad jos galėtų jas naudoti pačios: tradicinė IRA, įsteigta 1974 m., Ir jos jaunesnysis pusbrolis Roth IRA, įvesta 1997 m., Pavadinta jos rėmėjui Sen.. Viljamas Rothas.

Nors šios sąskaitos turi panašumų, tokių kaip neapmokestinamas investicijų augimas jose, jos taip pat skiriasi kai kuriais pagrindiniais būdais, visų pirma susijusios su mokesčių atskaitymais (ar norite skolingi IRS dabar ar vėliau?), Lėšų prieinamumu ir tinkamumo standartai.

Norint suprasti, kuri IRA yra geresnis pasirinkimas, labai svarbu suprasti visus skirtumus.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Pagrindinis skirtumas tarp Rotho ir tradicinių IRA skiriasi tuo, kad reikia laiku nustatyti jų mokestinius pranašumus: Turėdami tradicines IRA, dabar atskaitysite įmokas ir vėliau mokėsite mokesčius už išėmimus; naudodamiesi Roth IRA, jūs dabar mokate mokesčius už įmokas, o vėliau pašalinate mokesčius neapmokestindami. Tradicinės IRA veikia kaip individualizuotos pensijos: už dideles mokesčių lengvatas jos riboja ir diktuoja prieigą prie lėšų. Roth IRA veikia labiau kaip įprastos investicinės sąskaitos, tik su mokestinėmis lengvatomis: joms taikomi mažiau apribojimų, bet ir mažiau pertraukų. Tai, ar manote, kad išeinant į pensiją jūsų metinės pajamos ir mokesčių grupės bus mažesnės ar didesnės, yra pagrindinis veiksnys, lemiantis, kurią IRA pasirinkti.

Pagrindiniai skirtumai: mokesčių pažeidimai

Tiek tradicinės, tiek Rotho IRA teikia dosnias mokesčių lengvatas. Tačiau reikia laiko pareikalauti, kad jie pareikštų pretenzijas.

Tradicinės IRA įmokos yra atskaitytinos nuo mokesčių tiek iš valstybinių, tiek iš federalinių mokesčių deklaracijų tais metais, kuriais jūs sumokėjote įmoką. Dėl to pašalinimai, oficialiai vadinami paskirstymais, apmokestinami pagal jūsų pajamų mokesčio tarifą, kai juos padarote, tikėtina, kad išeidami į pensiją.

Įmokos tradicinėms IRA paprastai sumažina jūsų apmokestinamąsias pajamas įmokų metais. Tai sumažina jūsų pakoreguotas bendrąsias pajamas (AGI) ir galbūt padės jums gauti kitas mokesčių lengvatas, kurių kitaip negautumėte, pavyzdžiui, vaiko mokesčio kreditą ar studentų paskolos palūkanų atskaitymą.

Naudodamiesi Roth IRA, atlikdami įmoką mokestis neatskaičiuojamas, todėl jie nemažina tų metų pakoreguotų bendrųjų pajamų. Bet dėl ​​to jūsų pasitraukimas išėjus į pensiją paprastai neapmokestinamas. Mokesčio sąskaitą sumokėjote iš anksto, taip sakant, todėl nieko nelikote skolingi.

Kitaip tariant, tai priešinga tradicinei IRA.

Galite turėti ir finansuoti tiek Rothą, tiek tradicinę IRA (darant prielaidą, kad esate tinkami kiekvienam); tačiau jūsų visas indėlis į visas sąskaitas neturi viršyti bendros tų mokesčių metų IRA įmokos ribos.

Pagrindiniai skirtumai: pajamų ribos

Kiekvienas, uždirbantis pajamų, jaunesnis nei 70½, gali prisidėti prie tradicinės IRA. Ar įmoka bus visiškai atskaityta nuo mokesčių, priklauso nuo jūsų pajamų ir nuo to, ar jūs (ar jūsų sutuoktinis, jei esate vedęs) esate aprūpintas darbdavio remiamu pensijų planu, pavyzdžiui, 401 (k).

Roth IRA neturi amžiaus apribojimų, tačiau turi pajamų apribojimus:

Pavyzdžiui, 2019 m. Pavienių mokesčių mokėtojai privalo turėti modifikuotas pakoreguotas bendrąsias pajamas (MAGI), mažesnes nei 137 000 USD, kad galėtų prisidėti prie Roth IRA, o įmokos bus palaipsniui nutraukiamos, pradedant nuo 122 000 USD MAGI. Vedusios poros kartu turi pateikti modifikuotus AGI, mažesnius nei 203 000 USD, kad galėtų prisidėti prie Roth; įmokos bus laipsniškai nutraukiamos nuo 193 000 USD.

2020 m. Singlų MAGI turi būti mažesnis nei 139 000 USD, o palaipsniui atsisakoma įmokų, pradedant nuo 124 000 USD. Susituokusios poros turi turėti modifikuotus AGI, mažesnius nei 206 000 USD, kad galėtų prisidėti prie Roth, o įmokos palaipsniui nutraukiamos nuo 196 000 USD.

Pagrindiniai skirtumai: Platinimo taisyklės

Kitas skirtumas tarp tradicinių ir Roth IRA yra išėmimai. Naudodamiesi tradicinėmis IRA, turite pradėti mokėti reikalaujamus minimalius paskirstymus (RMD) - privalomą, apmokestinamą procentų lėšų išėmimą - sulaukus 70 ½ metų, jums reikia pinigų ar nereikia. IRS siūlo darbalapius, kad būtų galima apskaičiuoti jūsų metinį RMD, atsižvelgiant į jūsų amžių ir jūsų sąskaitos dydį.

Roth IRA nereikalauja minimalaus paskirstymo: Jūs neprivalote išsiimti pinigų bet kokio amžiaus ar iš tikrųjų per visą savo gyvenimą. Ši savybė padaro juos idealiomis turto perdavimo priemonėmis.

Roth IRA naudos gavėjai taip pat nėra skolingi pajamų mokesčiui už pasitraukimą, nors iš jų reikalaujama atlikti paskirstymą, arba kitu atveju suskaičiuoti sąskaitą į savo IRA.

Pagrindiniai skirtumai: Pasitraukimas prieš išeinant į pensiją

Kai kuriomis specializuotomis aplinkybėmis galite išvengti baudos (bet ne mokesčių): Jei pinigus naudojate kvalifikuotoms pirmojo namo pirkėjo išlaidoms padengti (iki 10 000 USD) arba kvalifikuotoms aukštojo mokslo išlaidoms padengti. Už sunkumus, pavyzdžiui, negalią ir tam tikras neapmokėtas medicinos išlaidas, bauda taip pat gali būti netaikoma, tačiau jūs vis tiek mokėsite mokesčius už paskirstymą.

Priešingai, bet kuriuo metu, dėl bet kokios priežasties, net nesulaukę 59 ½ metų, galite atsiimti tokias sumas, kurios yra lygios jūsų Roth IRA įmokoms.

Dabar, ištraukus iš Roth pajamas - sumas, viršijančias tavo įmokėtą sumą, galioja skirtingos taisyklės. Paprastai tu į tai įsipainioji. Jei norite atsiimti uždarbį, galite išvengti mokesčių ir 10% išankstinio pasitraukimo baudos, jei turite Roth IRA bent penkerius metus ir jums taikoma bent viena iš šių aplinkybių:

• Jums yra ne mažiau kaip 59 ½ metų. Turite nuolatinę negalią.Nemirkite ir pinigus pašalins jūsų naudos gavėjas arba turtas. Panaudokite pinigus (ne daugiau kaip 10 000 USD per gyvenimą) pirmą kartą įsigydami namą.

Jei sąskaitą turėjote mažiau nei penkerius metus, vis tiek galite išvengti baudos už 10% ankstyvą pasitraukimą, jei:

• Jums yra ne mažiau kaip 59 ½ metų.Atšaukimas vyksta dėl negalios ar tam tikrų finansinių sunkumų.Jūsų turtas ar naudos gavėjas pasitraukė iš jūsų mirties.Jums naudojate pinigus (iki 10 000 USD per gyvenimą) - namo įsigijimo laikas, kvalifikuoto išsilavinimo išlaidos arba tam tikros medicininės išlaidos.

Palyginus tradicinius ir Roth IRA
Taisyklės	Rotas IRA	Tradicinė IRA
2019 metų įmokų ribos	6000 USD; 7000 USD, jei 50 metų ar vyresnis.	2019 m.: 6000 USD; 7000 USD, jei 50 metų ar vyresnis
2020 metai Indėlis Ribos	Toks pat kaip 2019 m.	Toks pat kaip 2019 m.
2019 metų pajamų ribos	Reikalavimus gali gauti vienkartinės mokesčių deklaracijos, kurių MAGI yra mažesnės nei 137 000 USD (laipsniškas panaikinimas prasideda nuo 122 000 USD); susituokusios poros, pateikiančios kartu su MAGI, kurių vertė mažesnė nei 203 000 USD (laipsniškas nutraukimas prasideda nuo 193 000 USD).	Prisidėti gali bet kuris uždirbtas pajamas, tačiau mokesčių atskaitymas pagrįstas pajamų ribomis ir dalyvavimu darbdavio plane.
2020 metai Pajamos Ribos	Reikalavimus gali gauti vienkartinės mokesčių deklaracijos, kurių MAGI yra mažesnės nei 139 000 USD (laipsniškas panaikinimas prasideda nuo 124 000 USD); susituokusios poros, pateikiančios kartu su MAGI, kurių vertė mažesnė nei 206 000 USD (laipsniškas nutraukimas prasideda nuo 196 000 USD).	Toks pat kaip 2019 m.
Amžiaus apribojimai	Jokių amžiaus apribojimų įmokoms.	Negalima mokėti jokių įmokų mokesčių mokėtojui sukakus 70 ½.
Mokesčių kreditas	Galima naudoti „taupomojo mokesčio kreditą“.	Galima naudoti „taupomojo mokesčio kreditą“.
Mokesčių gydymas	Jokių mokesčių atskaitymų už įmokas; neapmokestinamas uždarbis ir pašalinimai išėjus į pensiją.	Mokesčio atskaitymas įmokų metais; paprastieji pajamų mokesčiai, mokėtini už pasitraukimą.
Pasitraukimo taisyklės	Įmokas galima bet kada atsiimti, neapmokestinant jų ir be baudos. Praėjus penkeriems metams nuo jūsų pirmojo įnašo ir sulaukus 59½ metų, pajamos taip pat neapmokestinamos.	Pasitraukimas nėra baudžiamas nuo 59½ metų.
Būtinas minimalus paskirstymas	Nėra paskyros savininko. Sąskaitų gavėjams taikomos RMD taisyklės.	Paskyros savininkams platinimas turi prasidėti nuo 70 ½ metų. Paramos gavėjams taip pat taikomos RMD taisyklės.
Papildomi pranašumai	Po penkerių metų iki 10 000 USD uždarbio bus galima atsisakyti be baudos, kad būtų padengtos pirmą kartą namo pirkėjo išlaidos. Iki amžiaus ribos ir penkerių metų laukimo laikotarpio kvalifikuotas išsilavinimas ir sunkumų pašalinimas gali būti atliekamas be nuobaudų.	Iki 10 000 USD išmokų be baudos, padengiančių pirmą kartą namo pirkėjo išlaidas. Taip pat yra kvalifikuotas išsilavinimas ir sunkumų šalinimas.