Kai turtuoliai kalba apie mokesčių planavimą, jie tai daro nugirstu tonu - žvelgdami per petį tarsi noras sutaupyti pinigų apgaudinėja vyriausybę. Tačiau realybė yra tokia, kad IRS neturi jokio šališkumo jokiam mokesčių mokėtojui, neatsižvelgiant į pajamų lygį, kuris pasinaudoja teisėtų mokesčių mažinimo metodų pranašumais.
„Investopedia“ grynosios vertės stebėjimo priemonė
Deja, pasiturintiems žmonėms dažniausiai pasitaiko mokesčių lengvatų, dėl kurių pajamos yra aukštos. Tai nereiškia, kad turtingiesiems nėra teisėtų mokesčių planavimo galimybių. Turėdami mažai žinių, kūrybiškumą ir iš anksto galvodami, aukštesnio mokesčio lygio žmonės gali sutaupyti daugiau mokesčių nei vidutiniškai uždirba amerikietis kiekvienais metais.
Teisinės darbo pajamų apsaugos strategijos
Savo knygoje „Milijonierių kitos durys“ (1996 m.) Thomas Stanley atskleidė, kad tuo metu du trečdaliai JAV milijonierių buvo savarankiškai dirbantys arba smulkaus verslo savininkai. Dar daugiau žmonių dirba išorės įmonėse ir tvarko nedidelį namų verslą. Tiems smulkaus verslo savininkams yra didžiulės mokesčių planavimo galimybės, kurioms netaikomi standartiniai pajamų apribojimai.
Turbūt viena didžiausių mokesčių mažinimo galimybių yra smulkaus verslo pensijų planų naudojimas. Pagal galiojančius įstatymus į IRS į įmonės savininko ar savarankiškai dirbančio asmens pelną paprastai neįtraukiami pinigai, įmokėti pagal šiuos planus. Jei turtingas mokesčių mokėtojas gali atidėti per dideles išlaidas iki išėjimo į pensiją, galima išvengti šių lėšų apmokestinimo.
Kita galimybė yra apsaugoti pajamas maksimaliai naudojant smulkaus verslo sveikatos priežiūros ir išmokų darbuotojams planus. Sudarius sveikatos taupymo sąskaitas, sveikatos kompensavimo tvarką ir 125 skyriaus planus, išlaidos, kurios būtų viršijusios atskaitymo ribas atskiriems mokesčių mokėtojams, galėtų būti apmokamos išankstiniu mokėjimu per verslą.
Kitas teisinis pajamų saugojimo triukas yra palikuonių įtraukimas į įmonės darbo užmokestį. Tai padarius, gaunama dvi pagrindinės lengvatos: FICA ir federaliniai nedarbo mokesčiai gali būti nemokėti, jei vaikas yra nepilnametis, o vaikas gali mokėti įmokas į IRA iš uždirbtų pajamų. Įdarbinę sutuoktinį galite sulaukti panašių rezultatų. Kadangi FICA suma, kurią asmuo privalo sumokėti, yra nustatyta viršutinė metinė riba, vienam sutuoktiniui gali būti išmokama žymiai didesnė kompensacija. Tai gali reikšti, kad vienas sutuoktinis moka mažiau įmokų į socialinės apsaugos sistemą, tačiau tai taip pat suteikia porai galimybę investuoti privačiai, užuot atidavus ją į socialinės apsaugos sistemos rankas. (Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite skyrelį „ Atlyginimai nuo darbo užmokesčio“ .)
Investicinių pajamų apsaugos strategijos
„Roth IRA“ yra viena didžiausių mokesčių planavimo galimybių, ateinančių per dešimtmečius. Deja, daugeliui turtingų investuotojų neleidžiama jais naudotis, nes jų pakoreguotos bendrosios pajamos yra per didelės. Šie investuotojai gali apsvarstyti galimybę neatskaityti tradicinės IRA. Nors šie IRA nepateikia išankstinių atskaitymų ar neapmokestinamų pajamų pašalinimo, uždarbis vis tiek gali kauptis atidedant mokesčius per ilgą laiką. (Norėdami sužinoti daugiau apie tai, skaitykite skyrelyje „ Ar atidėtas IRA uždarbis apmokestinamas FICA mokesčiais?“ )
Kita nepakankamai naudojama mokesčių mažinimo technika yra „mokesčių partijų suderinimas“. Šis metodas leidžia investuotojui nurodyti, kurias akcijų ar investicinių fondų akcijas jis parduoda, o ne standartinį IRS metodą „pirmas į pirmą, pirmas“ (FIFO). Mokesčių partijos suderinimas gali padėti sutaupyti labai daug, kai akcijų, iš kurių gaunamas nedidelis pelnas ar net nuostolis, akcijos parduodamos vietoj akcijų, gautų iš ilgalaikių investicijų, kurios rodo didelį pelną.
Pasiturintys investuotojai, turintys vaikų, turi papildomų galimybių apsaugoti pajamas iš investicijų ir pajamas iš IRS. Viena populiariausių, vienodų dovanų nepilnamečiams (UTMA) globos sąskaitos, iškrito iš akiračio įvedus 529 planus. Nors šios sąskaitos nebegali būti geriausios taupymo priemonės, jos suteikia unikalią galimybę. Tėvas, kuriam priklauso labai vertinamos akcijų dalys, gali „dovanoti“ atsargas vaikui, paprašyti, kad vaikas jas parduotų ir tada praneštų apie dalį pelno, gaudamas vaiko žymiai mažesnę mokesčių grupę. (Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite Tinkamo tipo 529 plano pasirinkimas .)
Pasiturintys tėvai ir seneliai turi unikalią galimybę naudotis 529 skirsnio planais, kaip perkelti pinigus iš savo valdų ir apsaugoti dideles sumas nuo būsimų pajamų mokesčių, jei jie bus panaudoti bet kurio šeimos nario kolegijos išlaidoms padengti. Pagal Vidaus pajamų kodeksą kiekvienas donoras gali dovanoti vaikui ne daugiau kaip penkis kartus didesnį nei metinis dovanų atėmimo limitas į 529 skyriaus sąskaitą vaikui, jei per penkerius metus po to neduosite daugybės dovanų tam pačiam asmeniui. Kai didžiausias turto mokesčio tarifas viršija 50%, tai gali prilygti daugiau nei 25 000 USD turto mokesčio sutaupymui už kiekvieną 50 000 USD dovaną.
Paskutinis, bet ne mažiau svarbus dalykas - pasiturintys investuotojai, turintys labdaros fondą, turėtų vengti kuo daugiau dovanoti grynųjų. IRS leidžia investuotojams paaukoti iš esmės vertinamus vertybinius popierius ne pelno organizacijoms ir nurašyti visą sumą. Tai sutaupo investuotojų nemalonumus, kai reikia patiems parduoti turtą, mokėti pelno mokestį ir labdarai skirti mažesnes aukas. Trumpai tariant, paaukokite atsargas ir laikykite grynuosius pinigus. (Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite skyrių „ Aukos išskaičiavimas“ .)
Abejotinos strategijos, kurios reikia vengti
Kaip minėta anksčiau, IRS neturi problemų pasiturintiems investuotojams vengti tiek mokesčių, kiek leidžia įstatymai. Vis dėlto nė vienas straipsnis apie turtingų mokesčių planavimo strategijas nebus išsamus, jei nebus perspėjimo apie praktiką, kuri gali jus nukreipti į karštą vandenį. Nepaisant to, kad galite išgirsti, kaip žmonės giriasi dėl šių strategijų kokteilių vakarėliuose, įspėkite - jie gali užtraukti baudas ir net įkalinti.
Populiariausia iš piktnaudžiavimo mokesčių strategijomis, kurioms imamas sunkus IRS persekiojimas, yra turto patikėjimo fondai. Nors Šveicarijos ar Kaimanų salų banko sąskaitos turėjimas gali atrodyti labai didelis, šios sąskaitos yra nelegalios, kad būtų išvengta JAV pajamų mokesčių. Be to, įvairiuose reglamentuose, kurie įsigalioja po rugsėjo 11 dienos, nustatyti griežti apribojimai, kiek pinigų galima pervesti į užsienį ir kokiems tikslams. Jei kas nors rekomenduos naudoti vieną iš šių patikos fondų, norėsite gauti antrą ir trečią nepriklausomų mokesčių specialistų nuomones. (Norėdami gauti daugiau informacijos, skaitykite Investicijų užsienyje privalumus ir trūkumus .)
IRS taip pat gąsdina turtingus investuotojus, kurie vykdo nesusijusių šalių tarpusavio sandorius, kad išvengtų apmokestinimo. Trumpai tariant, visi sandoriai tarp susijusių šalių turėtų būti sudaromi taip, lyg jie būtų sudaryti tarp visiškai nepažįstamų asmenų. Pavyzdžiui, tėvai, parduodantys savo vaikams vertinamą nekilnojamąjį turtą už pusę rinkos vertės (kad išvengtumėte mokesčio už pelną), greičiausiai to nepadarys su visiškai nepažįstamu žmogumi. Turtingoms mokesčių strategijoms, kurios nėra vykdomos nesusijusių šalių principais, imamasi IRS veiksmų.
Galiausiai, komanditinės šeimos bendrijos (FLP) tapo populiariu būdu bandyti perduoti turtą kitai kartai, kai tėvai ir toliau kontroliuoja turtą, ir vengia dovanų mokesčio taisyklių. Nors yra atvejų, kai tokios partnerystės gali būti tinkamai susistemintos, jomis pakankamai piktnaudžiaujama, kad būtų galima atlikti sunkų IRS patikrinimą. Naudodami FLP greičiausiai pateksite į jus ir visas kitas jūsų mokesčių strategijas mikroskopu. (Norėdami daugiau sužinoti apie FLP, skaitykite skyrelyje „ Apsaugokite savo asmeninį turtą“ .)
Esmė
Sklando gandai, kad Warrenas Buffettas, vienas turtingiausių pasaulio vyrų, moka mažiau mokesčių nei jo sekretorius. Nesvarbu, ar tai yra tiesa, ar ne, kažkas, kas uždirba šimtus tūkstančių dolerių, negali sumokėti beveik tiek pat mokesčių, kiek uždirba tik dalį jų. Triukas yra apgalvotas ir strategiškas įdarbinant teisėtų turtingų mokesčių planavimo strategijas gerokai prieš pasibaigiant mokesčių deklaravimo terminui. Tai darydami užtikrinsite, kad jūs ir jūsų šeimos nariai, o ne IRS, esate pagrindiniai jūsų sunkaus darbo gavėjai. (Norėdami daugiau sužinoti apie tai, skaitykite patarimus , kaip taupyti pinigus metų pabaigoje .)
