Kas yra trumpalaikis pelnas?
Trumpalaikis pelnas yra pelnas, gautas pardavus, perleidžiant ar kitaip perleidus asmeninį ar investicinį turtą, žinomą kaip ilgalaikis turtas, laikomą vienerius metus ar mažiau. Trumpalaikis kapitalo prieaugis atsiranda, kai parduodama investicija, laikoma mažiau nei vienerius metus, pavyzdžiui, akcija. Pelnas yra apmokestinamas kaip paprastosios pajamos, tai yra jūsų pajamų mokesčio tarifas.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Trumpalaikis pelnas yra pelnas, gautas pardavus asmeninį ar investicinį turtą, laikomą vienerius metus ar mažiau. Trumpalaikio pelno suma yra skirtumas tarp pagrindinio turto vertės arba pirkimo kainos ir pardavimo kainos, gautos jį pardavus. Trumpalaikis pelnas yra apmokestinamas pagal didžiausią mokesčių mokėtojo ribinį mokesčio tarifą arba įprastą pajamų mokesčio grupę, kuri gali svyruoti nuo 10% iki 37%.
Trumpalaikio pelno supratimas
Trumpalaikio pelno suma yra skirtumas tarp pagrindinio turto vertės arba pirkimo kainos, sumokėto norint jį įsigyti, ir pardavimo kainos, gautos jį pardavus. Trumpalaikis pelnas yra apmokestinamas pagal aukščiausią mokesčių mokėtojo ribinį mokesčio tarifą. 2019 m. Įprastos pajamų mokesčio grupės priklauso nuo 10% iki 37%, atsižvelgiant į metines investuotojo pajamas. Priešingai, ilgalaikis kapitalo prieaugis yra apmokestinamas taikant kapitalo prieaugio tarifą, kuris dažnai būna mažesnis nei asmens ribinis mokesčio tarifas. Ilgalaikis pelnas yra pelnas iš investicijos, laikomos ilgiau nei vienerius metus.
Trumpalaikį pelną gali sumažinti tik trumpalaikis nuostolis. Apmokestinamasis kapitalo nuostolis yra ne didesnis kaip 3 000 USD pavieniams mokesčių mokėtojams ir 1 500 USD susituokusiems mokesčių mokėtojams, pateikiantiems dokumentus atskirai. Trumpalaikis pelnas ir nuostoliai yra užskaitomi vienas kito atžvilgiu.
Pavyzdžiui, tarkime, kad mokesčių mokėtojas per mokestinius metus įsigijo ir pardavė du skirtingus vertybinius popierius: A vertybinius popierius ir B vertybinius popierius. Jei investuotojas uždirbo 5 000 USD pelną iš A vertybinių popierių, o 3000 B vertės nuostolius, grynasis trumpalaikis pelnas yra 2 000 USD (5 000 - 3 000 USD).
Trumpalaikis pelnas ir IRA
Investuotojai, kurie uždirbo trumpalaikį pelną iš investicijos, esančios individualioje pensijų sąskaitoje (IRA), neturi mokėti jokių trumpalaikių kapitalo prieaugio mokesčių nuo tų pajamų. Tačiau jei investuotojas paima pinigus iš IRA, pašalinimo suma laikoma pajamomis ir yra apmokestinama pagal įprastą investuotojo ar mokesčių mokėtojo pajamų mokesčio tarifą. IRA nauda yra tai, kad investuotojai per daugelį metų gali padidinti savo investicijas nemokėdami jokio kapitalo prieaugio mokesčio. Kitaip tariant, pelno mokesčiai yra atidedami, tačiau, kai tik pinigai atsiimami, jie apmokestinami pagal dabartinį to investuotojo pajamų mokesčio tarifą.
Kaip pateikti trumpalaikį pelną
8949 forma „Pagrindinio turto pardavimas ir kitas disponavimas“ - tai Vidaus pajamų tarnybos (IRS) forma, skirta ataskaitai apie investicijų pelną ir nuostolius. Formoje pateiktos instrukcijos, kaip padėti apskaičiuoti ir pranešti apie trumpalaikį pelną.
Viršutinėje formos dalyje prašoma pateikti mokesčių mokėtojo informaciją, pavyzdžiui, vardą ir pavardę ir socialinio draudimo numerį. Mokesčių formoje taip pat yra du skyriai, kuriuos reikia užpildyti. Pirmasis skyrius skirtas trumpalaikiam pelnui, o antrasis - ilgalaikio investavimo pelnui. Paprastai kapitalo prieaugiui ir nuostoliams pranešti būtų naudojamas IRS formos D priedas. Kapitalo prieaugis ir nuostoliai. Tačiau 8949 formą taip pat gali reikėti užpildyti, nurodant grynąjį pelną ar nuostolius, kad šios formos tarpinės sumos galėtų būti perkeltos į D sąrašo formą.
Ypatingos aplinkybės
Paprastosios pajamos yra apmokestinamos įvairiais tarifais, atsižvelgiant į tai, kiek gavote pajamų per metus. Trumpalaikis pelnas bus apmokestinamas tokiu pačiu tarifu kaip ir jūsų įprastos pajamos. Visa pelno suma pridedama prie jūsų metų pajamų. Dėl to jūs galėtumėte sumokėti didesnį mokestį už trumpalaikį pelną iš savo investicijų, jei jis pakeistų jūsų pajamas į aukštesnį mokesčių tarifą pagal jūsų įprastas pajamas. Prieš pateikdami mokesčius už trumpalaikį kapitalo prieaugį, svarbu pasitarti su mokesčių specialistu.
