Kas yra sutuoktinio naudos gavėjo pratęsimas?
Sutuoktinio naudos gavėjo pratęsimas yra pensijų fondo turto perdavimas mirusiojo mirusiojo sutuoktiniui. Tokia padėtis susidaro, kai pensijos sąskaitoje nurodytu naudos gavėju yra likęs gyvas sutuoktinis.
Sutuoktinio naudos gavėjo perėjimo supratimas
Sutuoktinių naudos gavėjų lėšų pervedimas paprastai atliekamas dviem būdais. Pirmasis būdas yra tai, kad pasitraukimo sąskaita išliks nepakitusi ir tiesiog pervadinta, kad atspindėtų naująjį savininką. Antras būdas - pervesti lėšas į sutuoktinio sąskaitą.
Sutuoktinis nėra automatiškai paskiriamas nepanaudotų pensijų lėšų gavėju. Tačiau turėdamas daug išėjimo į pensiją planų, sutuoktinis turi duoti sutikimą, kad kitas gavėjas būtų įvardytas. Kai kuriais atvejais, pavyzdžiui, kvalifikuoto plano sąskaitoje sutuoktinis turi būti nurodytas naudos gavėju.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Sutuoktinio gavėjo perleidimas yra lėšų pervedimas mirusio asmens sąskaitos turėtojo likusiam sutuoktiniui. Lėšos pervedamos į sutuoktinio sąskaitą arba mirusiojo sąskaita pervardijama kaip likęs gyvas sutuoktinis kaip naujasis savininkas. įvardyti naudos gavėjai gali nuspręsti paskirstyti vienkartines įplaukas arba visai atsisakyti išmokų.
Sutuoktinio perkėlimas
Sutuoktiniui mirus, likęs gyvas sutuoktinis, kuris mirusiojo sutuoktinio pensijų sąskaitoje yra nurodytas naudos gavėju, paprastai turi galimybę tiesiog pervesti šias lėšas į savo pensijų sąskaitą taip, tarsi tie pinigai būtų jų pačių. Jei miręs sutuoktinis turėjo kelias išėjimo į pensiją sąskaitas, likusiam sutuoktiniui gali būti įmanoma jas sujungti į vieną paveldėtą sąskaitą.
Išgyvenęs sutuoktinis gali atsisakyti paveldėti pensijų fondus, tokiu atveju sąskaitos lėšos bus pervestos mirusio sutuoktinio nurodytiems neapibrėžtiems naudos gavėjams. Šie naudos gavėjai dažnai yra vaikai ar vaikaičiai, bet taip pat gali būti labdaros organizacija ar organizacija.
Paveldimų pensijų fondų vienkartinis paskirstymas
Išgyvenę sutuoktiniai, užuot sutuoktinio pratęsę ar atsisakę paveldėti pensijų fondus, gali likviduoti mirusio sutuoktinio išėjimo į pensiją sąskaitos vertę vienkartinės išmokos forma.
Sutuoktinių pratęsimo mokesčių aplinkybės
Mirusio sutuoktinio pensijų fondo turto gavimas savaime nėra apmokestinamas įvykis. Daugelio pervedimų atveju likęs sutuoktinis nemokės mokesčių. Šie atvejai apima pervedimus, kai likęs gyvas sutuoktinis perveda lėšas į naują ar esamą individualią pensijų sąskaitą arba IRA arba kai fondas paprasčiausiai atnaujinamas išgyvenusio sutuoktinio vardu.
Tačiau išgyvenęs sutuoktinis neturi atidaryti naujos sąskaitos ar pridėti paveldėtų lėšų į savo sąskaitą. Jei sutuoktinis vietoj to pasirenka vienkartinę išmoką, šių pinigų paskirstymas greičiausiai bus laikomas apmokestinamosiomis pajamomis ir apmokestinamas mokesčiais.
Konkretūs įvairių galimų variantų mokestiniai klausimai taip pat priklausys nuo to, kokio tipo išėjimo į pensiją sąskaitą turėjo miręs sutuoktinis. Pvz., Roth IRA yra pinigų po mokesčių apmokestinimo fondas; taigi, tokios sąskaitos išėmimo taisyklės gali skirtis nuo tradicinio IRA fondo taisyklių prieš apmokestinimą.
