Kas yra tamprioji IRA?
Ištempta IRA buvo turto planavimo strategija, kuri praplečia paveldėtos IRA mokesčių atidėjimo statusą, kai ji perduodama naudos gavėjui, kuris nėra sutuoktinis. Tai leido toliau atidėti mokesčių mokėjimą individualios pensijos sąskaitoje (IRA).
Tačiau SAUGUMO įstatymas, iš dalies vekselių, kuriuos Senatas priėmė 2019 m. Gruodžio 19 d. Ir kuriuos įstatymu pasirašė prezidentas Donaldas Trumpas, gruodžio 20 d., Panaikino galimybę naudoti tam tikrus IRA. Tai pakeis turto planavimą daugeliui mokesčių mokėtojų, kurie pasinaudojo šia strategija, siekdami apsaugoti paveldėtas pajamas. Štai kaip strategija veikė.
Taikant ištempimo strategiją, IRA galėtų būti perduodama iš kartos į kartą, o naudos gavėjai mėgaudavosi atidėtų mokesčių augimu ir (arba) neapmokestinimu. Sąvoka „ruožas“ neatspindi konkretaus IRA tipo. Tai greičiau finansinė strategija, leidusi žmonėms pratęsti IRA gyvenimą ir kartu mokesčių lengvatas. Labai jaunas gavėjas dešimtmečius galėjo pratęsti paskirstymą. Pagal naująjį įstatymą naudos gavėjai, kurie nėra sutuoktiniai, turės perimti lėšas paveldimoje IRA per 10 metų nuo pirminio sąskaitos savininko mirties.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- IRA ištempimas suteikia lėšų, galinčių dešimtmečius, atidėtas apmokestinimas, išskyrus tai, kad taktika buvo nutraukta APSAUGOS įstatymu, priimtu 2019 m. Gruodžio 19 d., Ir pasirašyta įstatyme gruodžio 20 d. Ne sutuoktiniai neturi įpėdinių. minimalūs paskirstymai (RMD), atsižvelgiant į jų gyvenimo trukmę, taigi, perleidžiant IRA jaunesniems įpėdiniams, ištempė, kiek ilgai ji gali toliau augti, kol turi būti pašalintos lėšos.Stretch IRA buvo ypač naudinga naudojant Roth IRA, nes paskirstymai paprastai yra neapmokestinami. naujas limitas yra 10 metų nuo pirminio sąskaitos savininko mirties, nepriklausomai nuo gavėjo amžiaus.
Supratimas apie ištemptas IRA
IRA ištempimas suteikia IRA lėšoms daugiau laiko (potencialiais dešimtmečiais), kad būtų atidėtas atidėtasis mokestis. Tai suteikia galimybę gerokai padidinti lėšas ateities kartoms.
Turėdamas tradicinę IRA, savininkas privalo pradėti vartoti reikiamą minimalų paskirstymą (RMD) iki metų balandžio 1 d., Sukakęs 70½ - dar viena taisyklė, kuri pasikeis su SAUGUMO įstatymu. Naujajam RMD amžius yra 72 metai, nebent jums jau yra 70 ½ ar daugiau nuo 2019 m. Gruodžio 31 d. RMD apskaičiuojamas atsižvelgiant į praėjusių metų gruodžio 31 d. Sąskaitos likutį ir padalijant tą skaičių iš likusių metų skaičiaus. į savininko gyvenimo trukmę (kaip nurodyta IRS lentelėje „Vieningas gyvenimo laikotarpis“). Kiekvienais metais RMD apskaičiuojamas dalijant sąskaitos likutį iš likusios gyvenimo trukmės.
Bet kokio amžiaus nesusituokę įpėdiniai, neatsižvelgiant į IRA tipą, privalo priimti RMD pagal savo gyvenimo trukmę (paveldimų IRA taisyklės sutuoktiniams ir nesutuoktiniams skiriasi). Kuo jaunesnis naudos gavėjas, tuo mažesnis RMD, kuris leidžia daugiau lėšų likti IRA tam, kad IRA ilgainiui būtų pratęsta. Štai kodėl daugybė IRA perduodama jauniausiam šeimos nariui.
Įtempti IRA: kas juos naudoja
Apskritai turtingesni pensininkai, kurie žino, kad jų sutuoktinė turės pakankamai pinigų išeiti į pensiją, pasinaudos ištekliais IRA, kad išlaikytų savo šeimos turtus, pavadindami pašalpos gavėją jauniausiu savo šeimos nariu. Jų minimalūs RMD mokesčiai reikš, kad likusi jų IRA suma ir toliau augs mokesčių atidėjimui. Tačiau ne visos IRA leidžia taikyti išplėstinę strategiją, o investuotojai turėtų pasitarti su savo finansų patarėju ar finansų įstaiga, kad nustatytų, ar naudos gavėjams bus leista paskirstyti išmokas per visą gyvenimo trukmę.
Stretch IRA yra ypač naudinga, kai naudojama su Roth IRA, nes paskirstymai paprastai yra neapmokestinami, o tradiciniai IRA paskirstymai yra traktuojami kaip įprastos pajamos.
Įtempkite IRA pokyčius
2016–2017 m. Sklido gandai, kad nauji teisės aktai panaikins įtemptą IRA ir įpareigos naudos gavėjus, kurie nėra sutuoktiniai, reikalaudami minimalaus paskirstymo naudoti penkerių metų taisyklę. Priėmus Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymą, ruožas IRA buvo duotas atkirtis.
Tas atleidimas ištirpo priėmus SAUGUMO įstatymą. Jei greičiausiai paveldėsite IRA po 2019 m. Gruodžio 31 d., Atidžiai patikrinkite, ar įsitikinate, ar laikotės naujųjų taisyklių.
