Kas yra mokesčių lengvatos?
Sąvoka „mokesčių lengvatos“ reiškia bet kokio tipo investicijas, finansinę sąskaitą ar taupymo planus, kurie yra neapmokestinami, atidėti mokesčiams arba siūlo kitas mokesčių lengvatas. Mokesčių lengvatų turinčių investicijų pavyzdžiai yra savivaldybių obligacijos, partnerystės, UIT ir anuitetai. Mokesčių lengvatiniai planai apima IRA ir kvalifikuotus išėjimo į pensiją planus, tokius kaip 401 (k) s.
Supratimas dėl mokesčių lengvatų
Mokesčių lengvatomis paremtos investicijos ir sąskaitos yra naudojamos įvairiausiems investuotojams ir darbuotojams įvairiose finansinėse situacijose. Didelių pajamų mokesčių mokėtojai siekia neapmokestinti savivaldybių obligacijų pajamų, o darbuotojai taupo išeidami į pensiją iš IRA ir darbdavių remiamų pensijų planų.
Du paplitę metodai, leidę žmonėms sumažinti savo mokesčių sąskaitas, yra atidėtų mokesčių ir neapmokestinamų asmenų statusas. Pasirenkant mokestines lengvatas, jums reikia nuspręsti, kuris iš šių dalykų yra tinkamas arba jei abu šie dalykai yra prasmingi.
Mokesčių sąskaitos
Atidėtos nuo mokesčių sąskaitos leidžia nedelsiant atskaityti mokesčius nuo visos jūsų įmokos sumos, tačiau ateityje išskaitymai iš sąskaitos bus apmokestinami pagal įprastą pajamų tarifą. JAV dažniausiai pasitaikančios mokesčių atidėjimo pensijų sąskaitos yra tradicinės IRA ir 401 (k) planai. Kanadoje labiausiai paplitęs yra registruotų pensijų santaupų planas (RRSP).
Iš esmės, kaip matyti iš sąskaitos pavadinimo, pajamų mokesčiai „atidedami“ vėlesnei datai.
Pvz., Jei jūsų šių metų apmokestinamosios pajamos yra 50 000 USD, o jūs sumokėjote 3 000 USD į atidėtą mokestinę sąskaitą, sumokėtumėte mokestį tik iš 47 000 USD. Per 30 metų išėjus į pensiją, jei jūsų apmokestinamosios pajamos iš pradžių yra 40 000 USD, tačiau nusprendėte iš sąskaitos išimti 4000 USD, apmokestinamosios pajamos padidės iki 44 000 USD.
Neapmokestinamos sąskaitos
Kita vertus, neapmokestinamos sąskaitos teikia būsimas mokestines lengvatas, nes pasitraukimas išėjus į pensiją nėra apmokestinamas. Kadangi įmokos į sąskaitą atliekamos sumokėjus dolerius nuo mokesčių, tiesioginis mokestinis pranašumas nėra. Pagrindinis tokio tipo struktūros pranašumas yra tas, kad investicijų grąža auga be mokesčių. JAV populiarios neapmokestinamosios sąskaitos yra „Roth IRA“ ir „Roth 401 (k)“. Kanadoje labiausiai paplitusi yra neapmokestinama taupomoji sąskaita (TFSA).
Atidėtoje sąskaitoje mokesčiai ateityje bus mokami, tačiau neapmokestinamoje sąskaitoje mokesčiai yra mokami dabar. Tačiau pakeitus periodą, kai mokate mokesčius, ir įgyvendinant neapmokestinamų investicijų augimą, galima realizuoti didelius pranašumus.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Mokesčių lengvatos reiškia palankų mokesčių statusą, kurį turi tam tikros kvalifikuotos investicijos, sąskaitos ar kitos finansinės priemonės. Įprasti pavyzdžiai yra savivaldybių obligacijos, 401 (k) arba 403 (b) sąskaitos, 529 planai ir tam tikros partnerystės rūšys. statusas reiškia, kad pajamos prieš apmokestinimą yra naudojamos investicijoms finansuoti, kai mokesčiai bus sumokėti vėliau ir tuo metu galiojančiais mokesčių tarifais. Neapmokestinamas statusas naudoja pinigus po mokesčių, kad finansuotų investicijas, kai jų gautas pelnas ar pajamos nėra apmokestinami paprastu pajamų mokesčiu.
Mokesčių lengvatos
Mokesčių atžvilgiu palankios investicijos apsaugo kai kurias ar visas investuotojo pajamas iš apmokestinimo, leidžiančios jam iki minimumo sumažinti mokesčių naštą. Pavyzdžiui, savivaldybių obligacijų investuotojai už obligacijas gauna palūkanas visą obligacijų galiojimo laiką. Pajamas, išleistas išleidžiant šias obligacijas investuotojams, savivaldybių institucijos panaudoja kapitalo projektams bendruomenėje finansuoti. Norėdami paskatinti daugiau investuotojų įsigyti šias obligacijas, palūkanų pajamos, kurias gauna investuotojai, nėra apmokestinamos federaliniu lygiu. Daugeliu atvejų, jei obligacijų turėtojas gyvena toje pačioje valstybėje, kurioje buvo išleistos obligacijos, jo palūkanų pajamos taip pat nebus atleidžiamos nuo valstybinių ir vietinių mokesčių.
Nusidėvėjimas taip pat suteikia mokesčių lengvatų asmenims ir įmonėms, kurios investuoja į nekilnojamąjį turtą. Nusidėvėjimas yra pajamų mokesčio atskaitymas, leidžiantis mokesčių mokėtojui susigrąžinti tam tikro turto savikainą. JAV žemės ar pastato įsigijimo išlaidos yra kapitalizuojamos per nustatytą naudingų metų skaičių iš metinių nusidėvėjimo atskaitymų. Pavyzdžiui, tarkime, kad investuotojas įsigyja turtą už 5 milijonus dolerių (sąnaudų bazė). Po penkerių metų jis turi 500 000 USD nusidėvėjimo atskaitymus, o jo naujoji išlaidų bazė yra 4, 5 mln. USD. Jei jis parduoda turtą už 5, 75 mln. USD, jo realizuotas pelnas bus 5, 75 mln. - 4, 5 mln. USD = 1, 25 mln. 500 000 USD išskaitymas bus apmokestinamas taikant nusidėvėjimo susigrąžinimą, o likę 750 000 USD bus apmokestinami kaip kapitalo prieaugis. Neturint mokestinės naudos dėl nusidėvėjimo pašalpos, visas turtas, gautas pardavus turtą, bus apmokestinamas kaip kapitalo prieaugis.
Mokesčių lengvatinės sąskaitos
Turėdamas įprastas tarpininkavimo sąskaitas, IRS apmokestina investuotojus už bet kokį kapitalo prieaugį, gautą pardavus pelningas investicijas. Tačiau sąskaitos, kurioms palankesnės mokesčių sąlygos, leidžia asmens investicinę veiklą atidėti mokesčiams ir kai kuriais atvejais neapmokestinti. Tradiciniai individualūs pensijų susitarimai (IRA) ir 401 (k) planai yra mokesčių atidėtų sąskaitų, kuriose pajamos iš investicijų nėra apmokestinamos kiekvienais metais, pavyzdžiai. Vietoj to, mokestis atidedamas, kol asmuo pasitraukia, tada jis gali pradėti išsiimti iš sąskaitos. Pasitraukti iš šių sąskaitų be baudos leidžiama, kai sąskaitos turėtojui sueis 59 ½ metų. Kai jam sueis 70 ½ metų, jis privalo pradėti imti mažiausiai lėšų iš sąskaitos.
Roth IRA ir neapmokestinamos taupomosios sąskaitos (TFSA) suteikia dar daugiau mokesčių santaupų investuotojams nei sąskaitos, kurių mokėjimas atidedamas, nes šiose sąskaitose vykdoma veikla neapmokestinama. Panaikinimas ir uždarbis šiose sąskaitose yra neapmokestinami - tai puikus mokesčių lengvatos pavyzdys.
Vyriausybės nustato mokesčių lengvatas, siekdamos paskatinti privačius asmenis įnešti pinigų, kai laikoma, kad tai yra visuomenės interesai. Tinkamo tipo mokesčių lengvatų sąskaitų ar investicijų pasirinkimas priklauso nuo investuotojo finansinės padėties.
