Sutuoktinio pajamų panaudojimas IRA finansavimui
Vienas tinkamumo įmokų į IRA reikalavimus yra tas, kad turite turėti apmokestinamąją kompensaciją. Tačiau išimtis taikoma vedusiam asmeniui, pateikiančiam bendrą mokesčių deklaraciją, jei jo sutuoktinis turi apmokestinamąją kompensaciją. Šiuo tikslu sutuoktiniui, kuris turi apmokestinamąją kompensaciją, leidžiama sumokėti sutuoktinio IRA įmoką į sutuoktinio, neturinčio apmokestinamosios kompensacijos, IRA, paprastai vadinamą nedirbančiu sutuoktiniu.
Paveldėsite savo sutuoktinio pensijas
Išeitinės sąskaitos savininkas paprastai gali paskirti bet kurią šalį savo išėjimo sąskaitos naudos gavėju. Tačiau tam tikrais atvejais, jei sąskaitos savininkas yra vedęs, jų sutuoktinis turi sutikti su paskyrimu, jei sutuoktinis nėra vienintelis pagrindinis išeitinės sąskaitos naudos gavėjas. Tai garantuoja, kad jūsų sutuoktinis nepaskiria kažkieno gauti mirties išmokas iš savo pensijų sąskaitos be jūsų sutikimo.
Kvalifikuoti planai
Jei jūsų sutuoktinis turi lėšų kvalifikuoto plano sąskaitoje, jie privalo jus nurodyti kaip vienintelį pagrindinį naudos gavėją. Plano administratoriai paprastai nepriims gavėjų paskyrimų, nebent sutuoktinis yra vienintelis pagrindinis naudos gavėjas arba nesutinka su alternatyviu paskyrimu, o sutikimą turi patvirtinti notaras arba plano atstovas.
IRA bendruomenės / santuokinės nuosavybės valstybės gyventojams
Jei IRA savininkas gyvena bendruomenėje ar santuokinio turto valstybėje, paprastai reikalingas sutuoktinio sutikimas, jei IRA savininkas pagrindiniu IRA naudos gavėju paskiria bet kurią kitą šalį, išskyrus jo sutuoktinę. Bendruomenės nuosavybės valstybės yra Aliaska (gyventojai gali nuspręsti, kad jų turtas bus traktuojamas), Arizonoje, Kalifornijoje, Aidaho, Luizianoje, Nevadoje, Naujojoje Meksikoje, Teksase, Vašingtone ir Viskonsine.
Pastabos
- Bendruomenės turtas paprastai apibrėžiamas kaip turtas, įgytas santuokos metu. Jei gyvenate bendruomenės turto valstybėje ir planuojate susituokti ir nenorite savo naują sutuoktinį paskirti jūsų prieš vedybų IRA naudos gavėju, galbūt norėsite išlaikyti jūsų santuokos prieš vedybą ir po vedybų IRA turtas yra atskiras. Paveldimos IRA paprastai nėra apibrėžiamos kaip bendruomenės nuosavybė, ir norint, kad pagrindinis asmuo, kuris nėra jūsų sutuoktinis, būtų reikalingas sutuoktinio sutikimas.
Paskirstymo be sutuoktinių sutikimo prevencija
Gana dažnai pensijų plano dalyviai išeikvoja savo pensinį turtą be sutuoktinių žinios. Tai gali būti pragaištingas apreiškimas sutuoktiniui, kuris tikėjosi tomis lėšomis finansuoti poros pensijos metus. Jei turtas yra apibrėžtų išmokų, tikslinių išmokų ar pinigų pirkimo pensijų plane, vargu ar išeikvojamas tas turtas be sutuoktinio žinios, nes paprastai reikalaujama, kad jis būtų paskirstytas kvalifikuoto jungtinio ir maitintojo netekusio asmens forma. anuitetas (QJSA), išskyrus atvejus, kai dalyvis ir sutuoktinis raštu sutinka gauti paskirstymą kita forma.
Išimtys taikomos turtui, kurį reikia paskirstyti pagal planą, įskaitant perteklinius įnašus, reikalaujamus minimalius paskirstymus ir sumas, kurias galima išmokėti be dalyvio sutikimo. Daugeliu atvejų sumos gali būti išmokėtos be dalyvio sutikimo, jei jo sukauptas likutis pagal planą yra 5000 USD ar mažesnis.
Nors QJSA taisyklės visuomet taikomos visiems nustatytų išmokų, tikslinių išmokų ir pinigų pirkimo pensijų planams, tai netaikoma dalijantis pelnu ir 401 (k) planams. Vietoj to, QJSA taisyklės šiems planams taikomos tik tuo atveju, jei plane yra numatytos šios galimybės. Kai kurie pelno pasidalijimo ir 401 (k) plano dokumentai, tokie kaip prototipai, yra sukurti tam, kad darbdaviai galėtų pasirinkti, ar jie nori, kad šiam planui būtų taikomos QJSA taisyklės.
Paveldimo turto traktuojimas kaip jūsų pačių turtas
Jei senatvės sąskaitos savininkas miršta iki nurodytos pradžios datos (UBR):
- Paskirstykite turtą per savo gyvenimo trukmę. (Pastaba: jei pasitraukimo sąskaitoje yra keli naudos gavėjai, naudojama vyresniojo naudos gavėjo gyvenimo trukmė, išskyrus atvejus, kai turtas yra padalijamas į atskiras sąskaitas iki metų, einančių po to, kai savininkas miršta, gruodžio 31 d.. Jei padalijimas įvyksta iki to laiko kiekvienas gavėjas gali naudoti savo gyvenimo trukmę.) Platinimas turi prasidėti iki kitų metų, einančių po to, kai pasibaigia išėjimo į pensiją sąskaitos savininkas, gruodžio 31 d. Paskirstykite turtą pagal penkerių metų taisyklę.Spartinkite paskirstymą bet kuriai iš aukščiau nurodytų sumų. paskirstyti visą likutį vienkartine išmoka.
Jei senatvės sąskaitos savininkas miršta UBR ar po jo:
- Paskirstykite turtą per savo arba mirusiojo gyvenimo trukmę, atsižvelgiant į tai, kuri iš jų yra ilgesnė. Paspartinkite paskirstymą, kad visas likutis būtų paskirstytas vienkartine išmoka.
Jei senatvės sąskaitos savininkas miršta anksčiau nei UBR:
- Jei nuspręsite paskirstyti turtą per savo gyvenimo trukmę, paskirstymo nereikia pradėti tol, kol mirusiajam būtų sukakę 70, 5 metų, jei jis ar ji gyventų. Galite pervesti šią sumą į savo IRA ar kitą tinkamą pensijų planą ir nereikia pradėti paskirstyti, kol nesukaks 70½ metų. Tokiu atveju paskirstymas būtų grindžiamas vienoda gyvenimo lentele, kai daroma prielaida, kad jūs turite naudos gavėją ne daugiau kaip 10 metų savo jaunesniuoju, arba bendrą gyvenimo trukmės lentelę, jei susituokiate su kuo nors daugiau nei 10 metų jaunesniu nei jūs. (Šias gyvenimo trukmės lenteles galite rasti IRS leidinyje 590.)
Jei senatvės sąskaitos savininkas miršta UBR ar po jo:
- Šią sumą galite perkelti į savo IRA ar kitą tinkamą pensijų planą ir jums nereikės pradėti paskirstyti lėšų, kol sulauksite 70 ½ metų. Panašiai kaip aukščiau, jūs galėsite naudoti uniforminę arba bendrą lentelę savo RMD sumoms apskaičiuoti.
Esmė
Didžioji dalis aptartų išmokų yra skirtos sutuoktiniams apsaugoti, įskaitant tuos, kurie neturi nuolatinio darbo, tačiau teikia kitas šeimos palaikymo formas, o kitas sutuoktinis dirba darbą, iš kurio gaunamos pajamos. Jei nedirbate apmokamo darbo ir norite finansuoti savo IRA, apsvarstykite galimybę savo sutuoktinio pajamas naudoti kaip apmokestinamąją kompensaciją. Be to, jei esate kvalifikuotas plano dalyvis ar IRA savininkas, pasitarkite su savo plano administratoriumi, kad nustatytumėte, ar jums reikia gauti sutuoktinio sutikimą dėl paskirstymo ir paskolų. Taip pat pasitarkite su savo IRA saugotoju, kad nustatytumėte, ar jums reikalingas sutuoktinio sutikimas, jei nuspręsite paskirti kitą asmenį pagrindiniu jūsų IRA naudos gavėju.
