Kai kas nors miršta, jo turtas ir palikimas iš jo tampa apmokestinami, bent jau teoriškai. Iš tikrųjų didžioji dauguma dvarų yra per maži, kad būtų galima mokėti federalinį turto mokestį, kuris nuo 2020 m. Bus taikomas tik tuo atveju, jei mirusio asmens turtas yra 11, 58 mln. USD ar didesnis. Ir dauguma valstybių neturi nei turto mokesčio, kuris yra apmokestinamas pačiam turtui, nei paveldėjimo mokesčio, kuris apskaičiuojamas nuo tų, kurie gauna palikimą iš turto.
Tiesą sakant, jurisdikcijų, kuriose taikomi tokie mokesčiai, skaičius mažėjo, nes politinė opozicija pakilo į tai, ką kai kas kritikuoja kaip „mirties mokesčius“. Tai sakė, kad keliolika valstijų ir Kolumbijos apygarda toliau apmokestina dvarus, o pusšimtis taip pat apmokestina. paveldėjimo mokesčiai. Merilandas renka abi.
Kaip ir federalinio turto mokesčio atveju, šie valstybiniai mokesčiai renkami tik viršijant tam tikras ribas. Ir net tokiais ar aukštesniais lygiais jūsų santykiai su mirusiuoju - mirusiuoju - gali jus atleisti nuo kai kurių ar visų paveldimo turto mokesčių. Pažymėtina, kad išgyvenę sutuoktiniai ir mirusiojo palikuonys retai kada moka šią rinkliavą.
Taigi turtas ir palikimas iš tikrųjų yra apmokestinami gana retai. Vis dėlto naudinga daugiau sužinoti apie įvairius mokesčius, susijusius su šiuo turtu, ir kas turi juos mokėti ir kada.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Nuo 2020 m. Tik turai, kurių vertė yra 11, 58 mln. USD ar daugiau, yra apmokestinami federaliniu turto mokesčiu. Keliolika valstybių nustato savo turto mokesčius, o šešios turi paveldimo turto mokesčius, kurie abu yra mažesni nei federalinio turto mokestis. tik turto ar paveldimo turto vertei, viršijančiai ribinę sumą. Išgyvenantys sutuoktiniai paprastai atleidžiami nuo šių mokesčių, neatsižvelgiant į palikimo ar paveldimo turto vertę.
Turto mokesčiai
Mokesčių tikslais šios rinkliavos, tiek federalinės, tiek valstijos, yra įvertinamos pagal tikrąją turto rinkos vertę, o ne pagal tai, ką palikėjas iš pradžių mokėjo už savo turtą. Nors tai reiškia, kad bet koks turto vertės padidėjimas laikui bėgant bus apmokestintas, tai taip pat apsaugo nuo apmokestinimo nuo didžiausių verčių, kurios nuo to laiko sumažėjo. Pavyzdžiui, jei namas buvo nupirktas už 5 mln. USD, bet jo dabartinė rinkos vertė yra 4 mln. USD, pastaroji suma bus naudojama.
Turtas, palikimas paliktas sutuoktiniui, neįskaičiuojamas į bendrą sumą ir nėra apmokestinamas turto mokesčiu. Sutuoktinių teisė palikti bet kokią sumą vieni kitiems yra žinoma kaip neribota santuokos išskaita. Tačiau mirus palikimą palikusiam sutuoktiniui, gavėjai gali būti skolingi turto mokesčiams, jei turtas viršija išimties ribą. Kiti atskaitymai, įskaitant labdaros aukas ar skolas ir mokesčius, susijusius su turtu, taip pat neįtraukiami į galutinį skaičiavimą.
40 proc.
Didžiausias federalinis įstatymu numatytas turto mokesčio tarifas 2019 m
Federalinis turto mokestis
Nuo 2020 m. Vidaus pajamų tarnyba (IRS) reikalauja, kad dvarai, kurių bendrasis turtas ir išankstinės apmokestinamosios dovanos viršytų 11, 58 mln. USD, pateiktų federalinę turto mokesčio deklaraciją ir sumokėtų atitinkamą turto mokestį.
Turto dalis, viršijanti 11, 58 mln. USD ribą, bus tariamai apmokestinta pagal aukščiausią federalinio įstatymų numatytą 40% mokesčio tarifą. Tačiau praktikoje įvairios nuolaidos, atskaitymai ir spragos kvalifikuotiems mokesčių apskaitininkams leidžia apskaičiuoti faktinį apmokestinimo tarifą gerokai žemiau šio lygio. Tarp šių metodų yra pasinaudoti lankstumu per turto vertės nustatymo datą, siekiant sumažinti turto vertę ar kainą.
Valstybės turto mokesčius renka valstybė, kurioje mirusysis gyveno mirties metu; paveldėjimo turto mokesčius renka valstybė, kurioje gyvena palikėjas.
Valstybinio turto mokesčiai
Čia yra tos jurisdikcijos, kuriose taikomi nekilnojamojo turto mokesčiai, kurių skliausteliuose nurodytos 2019 m. Minimalios ribos, kurias jos taiko. Spustelėkite valstybės pavadinimą, kad gautumėte daugiau valstybės vyriausybės informacijos apie savo turto mokestį.
- Vermonto Vašingtono valstijoje
Viršijus šias ribas, mokestis paprastai apskaičiuojamas slenkančiu pagrindu, panašiai kaip pajamų mokesčio skliausteliuose. Paprastai sumoms, viršijančioms slenkstį, mokesčio tarifas yra maždaug 10% arba daugiau, ir jis didinamas pakopomis, paprastai iki 16%. Mažiausias mokestis yra Konektikuto valstijoje, kur jis prasideda nuo 10, 00% ir pakyla iki 12%, o didžiausias - Vašingtono valstijoje, kur jis viršija 20%.
20 proc.
Didžiausias paveldėjimo mokesčio tarifas, kurį nustato bet kuri valstybė
Valstybiniai paveldėjimo mokesčiai
Federalinio paveldėjimo mokesčio nėra, tačiau tam tikros valstijos (tokios kaip Ajova, Kentukis, Merilandas, Nebraska, Naujasis Džersis ir Pensilvanija) vis tiek apmokestina turtą, paveldėtą iš mirusių asmenų turto. Ar jūsų palikimas bus apmokestintas ir kokiu tarifu, priklauso nuo jo vertės, jūsų santykio su mirusiu asmeniu ir vyraujančių taisyklių bei tarifų, kur gyvenate.
Gyvybės draudimas, mokamas nurodytam gavėjui, paprastai nėra apmokestinamas paveldėjimo mokesčiu, nors mirusiam asmeniui ar jo turtui mokamas gyvybės draudimas paprastai yra apmokestinamas turto mokesčiu.
Kaip ir nekilnojamojo turto mokestis, paveldėjimo mokestis, jei mokėtinas, taikomas tik ta suma, kuri viršija atleidimą nuo mokesčio. Viršijus šias ribas, mokestis paprastai įvertinamas slenkančiu pagrindu. Paprastai kursai prasideda nuo vieno skaitmens ir padidėja nuo 15% iki 18%. Gaunama išimtis ir mokesčio tarifas gali skirtis priklausomai nuo jūsų santykio su mirusiuoju - labiau nei su paveldimo turto verte.
Paprastai kuo glaudesni jūsų santykiai su mirusiuoju, tuo mažesnę kainą mokėsite. Visose šešiose valstijose išgyvenę sutuoktiniai atleidžiami nuo palikimo mokesčio. Nauji Džersis taip pat neapmokestinami vietos partneriams. Palikuonys nemoka paveldėjimo mokesčio, išskyrus Nebraską ir Pensilvaniją. Paveldėjimo mokestį nustato valstybė, kurioje gyvena palikėjas.
Čia yra tos jurisdikcijos, kurios turi paveldimo turto mokesčius, kurių skliausteliuose nurodyti minimalūs slenksčiai. Spustelėkite valstybės pavadinimą, kad gautumėte daugiau informacijos apie paveldėjimo mokestį iš valstijos vyriausybės.
- Ajova Kentukis Maryland Nebraska Naujasis Džersis Pensilvanija
Suplanuokite nekilnojamojo turto mokesčius
Paveldėjimo mokesčiai yra sudėtingi ir dažnai keičiasi. Daugelis iš mūsų bendrauja su jais sunkiu ir įtemptu gyvenimo laikotarpiu. Protinga pasiruošti neišvengiamai, iš anksto atliekant keletą namų darbų.
Stebėkite bet kokius įstatymų pakeitimus, kurie jums daro įtaką, galbūt nustatydami jums svarbios valstybės internetinius įspėjimus ir terminus „turto mokesčiai“ ir „paveldimo turto mokesčiai“. Senydami galite padėti paruošti artimuosius mokesčiams: aiškindamas jiems įstatymus. Galbūt net norėsite įsteigti fondą, kuris padės kompensuoti šią mokesčių naštą. Apsvarstykite galimybę susitikti su teisininku, CPA ar CFP, kad pradėtumėte planuoti savo turtą ir sumažintumėte mokesčius, kuriuos turės mokėti jūsų naudos gavėjai, paveldėdami jį.
