Ar žinojai, kad vienkartinę, be baudų ir neapmokestinamų pinigų sumą galite pervesti iš savo IRA į sveikatos taupymo sąskaitą (HSA)? Šis procesas oficialiai žinomas kaip kvalifikuotas HSA finansavimo paskirstymas, ir tai tapo įmanoma įgyvendinant Sveikatos galimybių pacientų įgalinimo įstatymą dar 2006 m.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Galite atlikti vienkartinį pinigų paskirstymą iš savo IRA į sveikatos taupymo sąskaitą (HSA). „Testavimo laikotarpis“ reikalauja, kad jūs turėtumėte teisę gauti HSA bent 12 mėnesių po atnaujinimo.Norėdami gauti HSA, turite būti įtrauktas į aukšto atskaitymo sveikatos planą (HDHP). Jei norite mokytis iš tradicinės IRA, o ne Roth, paprastai teikiama geresnė mokesčių lengvata.
Kas yra sveikatos taupymo sąskaita (HSA)?
HSA yra skirta žmonėms, turintiems labai atskaitingų sveikatos planų (HDHP). Tai yra sveikatos draudimo polisai, kurių metinė išskaita yra ne mažesnė kaip 1 350 USD asmenims ir 2700 USD šeimos draudimui (nuo 2019 m.).
Be to, maksimali plano „iš kišenės“ riba turi būti mažesnė nei 6750 USD per metus asmenims ir 13 500 USD šeimai. Įmokos neskaičiuojamos kaip išlaidos, patirtos už kišenę, bet atskaitymai, įmokos ir draudimas moka.
Iki 2020 m. Šios ribos padidės iki metinių išskaitymų, kurie sudarys mažiausiai 1 400 USD asmenims ir 2 800 USD šeimoms. Didžiausios išlaidos, patirtos iš kišenės, bus atitinkamai 6900 ir 13 800 USD.
Jūs prisidedate prie HSA naudodamiesi ikimokyklinėmis lėšomis, kurios sumažina jūsų apmokestinamas pajamas. Tuomet galėsite nemokamai išimti iš savo HSA pinigų, jei juos naudosite kvalifikuotoms medicinos išlaidoms padengti. Jei esate 64 metų ar jaunesnis, skolinsite mokesčius ir 20% baudą, jei lėšas naudosite ne medicinos tikslais. Tačiau sulaukus 65 metų (arba jei turite negalią bet kuriame amžiuje), pašalinimas už nemedicinines priežastis nėra baudžiamas, nors jie vis tiek apmokestinami pagal jūsų dabartinį mokesčių tarifą.
Savo HSA lėšas galite laikyti sąskaitoje, kad galėtumėte naudoti vėliau, pavyzdžiui, išeidami į pensiją. Sąskaita ir visi joje esantys pinigai priklauso jums, net jei keičiate sveikatos draudimo planus, keičiate darbą ar išeinate į pensiją.
Per savo gyvenimą galite perdaryti tik vieną „IRA-to-HSA“.
„IRA-to-HSA“ perkėlimo taisyklės
Lėšas iš IRA į HSA galite perkelti tik tuo atveju, jei turite teisę mokėti įmokas į savo HSA. Kitaip tariant, jūs turite atlikti perkėlimą, kai esate aprėptas didelio atskaitymo sveikatos plane ir kitu atveju turite teisę į HSA.
Be to, IRA perkėlimas į HSA apima „bandymo periodą“, pagal kurį jūs turite būti tinkami naudoti savo HSA 12 mėnesių nuo perkėlimo. Tai reiškia, kad turite būti HDHP bent jau tol, kol pasibaigs bandymo laikotarpis. Jei jums ir toliau netaikoma teisė (pvz., Perjungiate į ne HDHP), jūs turėsite įtraukti pinigus, kuriuos pervedėte, kaip pajamas pateikdami mokesčius. Be to, už šią sumą bus taikoma 10% bauda.
Lėšas iš IRA į HSA galite perkelti tik vieną kartą per savo gyvenimą. Maksimali suma, kurią galite perkelti, yra tokia pati kaip ir metinė HSA įmokų riba tais metais. 2019 m. Ribos yra šios:
- 3500 USD asmenims ir papildomas 1 000 USD įnašas, jei esate 55 metų ar vyresnis. (2020 m. Tai padidėja iki 3 550 USD su 1 000 USD įmokos įnašu.) 7 000 USD už šeimos aprėptį ir tą patį 1 000 USD įmoką. (2020 m. Tai padidėja iki 7 100 USD, o 1 000 USD įnašas lieka nepakitęs.)
Galiausiai HSA ir IRA yra individualios sąskaitos. Nėra tokio dalyko kaip bendra IRA ar bendra HSA. Tai reiškia, kad jei esate vedęs, jūs ir jūsų sutuoktinis gali pervesti lėšas iš savo atitinkamų IRA į savo pačių HSA, bet ne vienas į kitą.
Tačiau jūs galite sumokėti sveikatos priežiūros išlaidas vieni kitiems (ir kitiems šeimos nariams) iš bet kurios sąskaitos.
Tradicinės IRA naudos daugiau
Techniškai galite perjungti iš tradicinės IRA arba Roth IRA į HSA. Tačiau naudingiau yra pereiti iš tradicinės IRA. Taip yra todėl, kad įmokų atsiėmimas iš „Roth IRA“ jau yra bet kuriuo metu neapmokestinamas ir netaikomas nuobauda, o uždirbus 59, 5 metų, jūs galite atimti neapmokestinamą pelną.
Jei pereisite iš tradicinės IRA į HSA, galėsite nedelsdami „užpildyti“ savo HSA, kad neapmokestintumėte medicinos išlaidų. Bet kokie neatskaitomi IRA įnašai, kuriuos galėjote sumokėti, negali būti atnaujinti, todėl jie liks jūsų IRA.
Jei iki pensijos išvengsite papildomų lėšų panaudojimo, pamatysite mokesčių lengvatą. Tarkime, pavyzdžiui, kad 2019 m., Būdamas 55 metų, jūs viršysite 8000 USD. Darant prielaidą, kad jūsų 10 metų (iki 65 metų) HSA grąža 6%, tuo metu turėsite 14 327 USD išleisti be mokesčių.
HSA perkėlimas iš kitos sąskaitos
Norėdami perkelti lėšas iš kitų rūšių senatvės sąskaitų, pavyzdžiui, 401 (k) ar 457 plano, pirmiausia turite surinkti šias lėšas į IRA. Kai lėšos yra IRA, galite atlikti savo vienkartinį neapmokestinamą pervedimą į savo HSA. Šis žingsnis yra sudėtingas ir turėtų būti atliekamas padedant profesionaliam finansų patarėjui.
Kiti HSA finansavimo būdai
Jei pinigų trūksta ir esate 59 ar daugiau metų ar vyresni, galite reguliariai pasitraukti iš savo IRA ir panaudoti jį savo įnašui į savo HSA. Mokesčio papročiai dėl tradicinio IRA pašalinimo ir mokesčių išskaičiavimas iš HSA įnašo turėtų beveik panaikinti vienas kitą.
Svarbiausia, kad tai galite padaryti dar vieną kartą - iš tikrųjų kiekvienais metais, jei norite.
