2019 m. Gruodžio mėn. Senatas patvirtino 2019 m. Kiekvienos bendruomenės parengtą pensijų didinimo įstatymą, geriau žinomą kaip SAUGUMO įstatymas, kuris iš pradžių priėmė namus. Liepos mėn. ir pridedama mokesčių priemonė, o gruodžio 20 d. įstatymą pasirašė prezidentas Donaldas Trumpas. Į plataus masto įstatymą įtrauktos reikšmingos nuostatos, kuriomis siekiama padidinti prieigą prie mokesčių lengvatų turinčių sąskaitų ir užkirsti kelią vyresnio amžiaus amerikiečiams išpirkti savo turtą.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- SAUGOS įstatymas tapo įstatymu 2019 m. Gruodžio 20 d. Saugumo įstatymas smulkaus verslo savininkams leis lengviau sudaryti „saugaus uosto“ išėjimo į pensiją planus, kurie yra pigesni ir lengviau administruojami. Daugelis ne visą darbo dieną dirbančių darbuotojų turės teisę į dalyvauti darbdavio išėjimo į pensiją plane. Įstatymas nustumia amžių, nuo kurio pensijų plano dalyviai turi mokėti nuo reikalaujamo minimalaus paskirstymo (RMD), nuo 70½ iki 72, ir leidžia tradiciniams IRA savininkams nuolat mokėti įmokas neribotą laiką. Įstatymas įpareigoja, kad dauguma - sutuoktiniai, paveldintys IRA, imasi paskirstymų, kurie sąskaitą ištuština per 10 metų. Įstatymas leidžia 401 (k) planui siūlyti anuitetus.
Sutrikusi senatvės sistema
Plačiai pripažinta, kad kyla problemų dėl JAV pensijų sistemos, kuri reikalauja daugumos darbuotojų papildyti socialinę apsaugą asmeninėmis santaupomis.
Remiantis 2018 m. Paskelbtais JAV darbo statistikos biuro duomenimis, tik 55% suaugusių gyventojų netgi dalyvauja pensijų darbo vietoje plane. Net ir tie, kurie tai daro, dažnai atsilieka, kai reikia investuoti dalį savo atlyginimo.
Pavyzdžiui, turto valdymo milžinė „Vanguard“ 2019 m. Pradžioje atskleidė, kad vidutinis 401 (k) balansas 65 metų ir vyresniems žmonėms yra tik 58 035 USD. SAUGUMO įstatymu siekiama paskatinti darbdavius, kurie anksčiau vengė šių planų, kurie gali būti brangūs ir sunkiai administruojami, pradėti juos siūlyti.
„Priėmę šį įstatymo projektą, Parlamentas padarė didelę pažangą spręsdamas mūsų tautos išėjimo į pensiją krizę ir padėdamas bet kokio amžiaus darbuotojams išsaugoti ateitį“, - po įstatymo projekto paskelbimo sakė atstovas Richardas E. Nealis (Didžioji Britanija). per namus gegužę.
Nuo 417 iki 3
Kraštas, kuriuo SAUGUMO įstatymas JAV atstovų rūmuose buvo priimtas 2019 m. Gegužę
Susipainiojęs Senate
Nepaisant didžiulio SAUGUMO Akto palaikymo rūmuose, jis nepraėjo per Senatą, kol nebuvo pridėtas prie asignavimų ir mokesčių mokėtojų sąskaitų, kurios buvo priimtos kitą dieną po to, kai Atstovų rūmuose buvo apkaltintas prezidentas Trumpas.
Liepos pradžioje „PlanAdviser“ pranešė, kad du respublikonų senatoriai - vienas iš jų Tedas Cruzas (Teksasas) - jį sulaiko. Anot Vašingtono viešai neatskleistos informacijos, Cruzas bandė patikslinti 529 paskyrų skyrių, kad tėvai galėtų juos panaudoti ir namų ruošos išlaidoms padengti.
Spalio mėnesį „PLANSPONSOR“ citavo Chrisą Spence'ą, TIAA vyriausiąjį vyriausybės santykių direktorių, sakydamas, kad įstatymo projektas sėdėjo „panašiai kaip įstatymų leidyba“. Kartu su Cruzu du kiti senatoriai - Mike'as Lee ir Patas Toomey'as - abejojo kai kuriais techniniais klausimais. Spence'as buvo nusiteikęs optimistiškai ir teisingai prognozavo, kad kelias į praėjimą gali būti pridedamas prie platesnio įstatymo projekto, kuris turi būti priimtas iki 2020 m. Pabaigos.
Pagrindinės SAUGUMO įstatymo nuostatos
SAUGUMO įstatymas pakeitė daugybę taisyklių, susijusių su mokestinėmis lengvatomis susijusiose pensijų sąskaitose. Štai ką jis padarys:
- Padėkite mažoms įmonėms lengviau nustatyti 401 k), padidindamos viršutinę ribą, nuo kurios jie gali automatiškai įtraukti darbuotojus į „saugaus uosto“ išėjimo į pensiją planus - nuo 10% darbo užmokesčio iki 15%. Suteikite maksimalią 500 USD mokesčių kreditą už per metus darbdaviams, kurie sukuria 401 (k) arba SIMPLE IRA planą su automatiniu įregistravimu.Įgalinkite įmones užsiregistruoti ne visą darbo dieną dirbantiems darbuotojams, dirbantiems arba 1000 valandų ištisus metus, arba dirbantiems trejus metus iš eilės, dirbant 500 valandų. Skatinkite plano rėmėjus įtraukti darbo užmokesčio planą kaip galimybę pasirinkti anuitetus, sumažinant jų atsakomybę, jei draudikas negali įvykdyti savo finansinių įsipareigojimų. Sumažinkite amžių, nuo kurio pensijų plano dalyviai turi mokėti nuo minimalaus paskirstymo (RMD), nuo 70½ iki 72, tiems, kurie nėra 70½ iki 2019 m. Pabaigos. Jei norite grąžinti kvalifikuotas studentų paskolas (iki 10 000 USD per metus), naudokite lengvatomis apmokestinamas 529 sąskaitas. Pateikite 5 000 USD be baudų išėmimą iš 401 (k) sąskaitų, kad padengtumėte su r įvaikinti vaiką. Paskatinkite darbdavius į 401 (k) planus įtraukti daugiau anuitetų, pašalindami jų teisinės atsakomybės baimę, jei anuitetų teikėjas nepateikia, taip pat nereikalaudami iš jų pasirinkti mažiausios kainos planą. (Tai gali būti kažkas su dviašmeniu kardu. Darbuotojai turės žiūrėti ypač atidžiai, nes šios galimybės yra.)
Dar vienas svarbus pakeitimas naujoje sąskaitoje yra viso to mokėjimas: panaikinta nuostata, vadinama nestabilia IRA, leidusia ne sutuoktiniams, paveldintiems pensijų sąskaitas, išmokėti išmokas visą savo gyvenimą. Naujosios taisyklės pareikalaus iš paveldėtos IRA sumokėti visas sumas per 10 metų nuo pirminio sąskaitos savininko mirties, o tai padidins maždaug 15, 7 milijardo JAV dolerių papildomų mokesčių pajamų. (Tai bus taikoma tik sąskaitų turėtojų įpėdiniams, mirusiems nuo 2020 m.)
Planuotojai įvertina šiuos pokyčius
Nors pensijų planuotoja Marguerita Cheng, „Blue Ocean Global Wealth“ generalinė direktorė Gaithersburge (JAV), perspėja, kad šis įstatymas toli gražu nėra vienintelis sprendimas, padėsiantis įveikti šalies senatvės iššūkius, ji sako, kad kelios nuostatos rodo žingsnį teisinga linkme. Visiem, kas noklusina, tacu
Visų pirma, ji pažymi, sumažinus valandų skaičių, kurį darbuotojai turi dirbti, kad pasirašytų 401 (k) s, gali padėti išplėsti dalyvavimą. „Tai naudinga ne visą darbo dieną dirbantiems darbuotojams, nesvarbu, ar jie tik pradeda dirbti, ar ruošiasi išeiti“, - sako Chengas.
Ji pasisako už 529 sąskaitų lankstumą, kuris galėtų būti panaudotas norint grąžinti kai kurias studentų paskolas pagal sąskaitą. Tai, jos teigimu, geras pasirinkimas tėvams, kurie gali turėti lėšų švietimo taupomojoje sąskaitoje ir nori padėti vaikui, kuris jau baigė mokslą. „SAUGUMO įstatymas suteikia daugiau lankstumo“, - sako Chengas.
Davidui Rae, Los Andžele įsikūrusiam finansų planuotojui, taip pat prasminga perkelti pradinį amžių reikalaujamam minimaliam paskirstymui iki 72 metų, atsižvelgiant į tai, kad žmonės gyvena ilgiau, nei jie gyveno prieš kartą. „Griežtindami RMD, žmonės padės užsidirbti pinigų šiek tiek ilgiau, juo labiau, kad daugiau jų turi dirbti vėliau“, - sako Rae.
Esmė
Lieka tik išsiaiškinti, ar SAUGUMO įstatymas yra pensijų žaidėjas, ar ne. Tačiau vienas dalykas yra visiškai aiškus: dabartinės taisyklės neleidžia beveik pakankamai amerikiečiams atiduoti lizdo kiaušinį, kurio jiems galiausiai prireiks norint saugiai išeiti į pensiją.
