Kas yra 401 (k) planas?
401 (k) planas yra mokesčių lengvata, nustatyto dydžio įmokų išėjimo į pensiją sąskaita, kurią savo darbdaviams siūlo daugybė darbdavių. Jis pavadintas pagal JAV vidaus pajamų kodekso skyrių. Darbuotojai gali mokėti įmokas į savo 401 (k) sąskaitą automatiškai išskaitydami darbo užmokestį iš darbo užmokesčio, o darbdaviai gali suderinti kai kurias ar visas tas įmokas. Investicinis uždarbis pagal tradicinį 401 (k) planą nėra apmokestinamas tol, kol darbuotojas neišims šių pinigų, paprastai po išėjimo į pensiją. „Roth 401 (k)“ plane pašalinimai gali būti neapmokestinami.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- 401 (k) planas yra įmonės remiama pensijų sąskaita, prie kurios darbuotojai gali prisidėti. Darbdaviai taip pat gali mokėti atitinkamas įmokas. Yra dvi pagrindinės 401 (k) - tradicinės ir Roth - rūšys, kurios pirmiausia skiriasi tuo, kaip jos apmokestinamos. Tradiciniame 401 (k) punkte įmokos sumažina jų metų pelno mokesčius. jie yra pagaminti, tačiau jų išėmimai yra apmokestinami. Naudodami „Roth“ darbuotojai moka įmokas, gaudami mokesčius nuo mokesčių, tačiau išskaitymai gali būti neapmokestinami.
401 (k) planų supratimas
Yra du pagrindiniai 401 (k) sąskaitų tipai: tradicinės 401 (k) ir Roth 401 (k) sąskaitos, kartais vadinamos „paskirta Roth sąskaita“. Jie yra panašūs daugeliu atžvilgių, tačiau yra apmokestinami skirtingai. Darbuotojas gali turėti abiejų tipų paskyras.
Prisidėta prie 401 (k) plano
401 (k) yra vadinamasis įmokų planas. Darbuotojas ir darbdavys gali mokėti įmokas į sąskaitą, neviršydami vidaus pajamų tarnybos nustatytų dolerių limitų. Priešingai, tradicinės pensijos (nepainiojamos su tradicinėmis 401 k) yra nurodytos kaip apibrėžtų išmokų planai; darbdavys yra atsakingas už tam tikros pinigų sumos suteikimą darbuotojui išeinant į pensiją. Pastaraisiais dešimtmečiais 401 (k) planai tapo gausesni ir tradicinės pensijos vis retesnės, nes darbdaviai perkėlė atsakomybę ir riziką taupyti išeidami į pensiją. savo darbuotojams.
Darbuotojai taip pat yra atsakingi už konkrečių investicijų pasirinkimą savo 401 (k) sąskaitose iš darbdavio siūlomo pasirinkimo. Paprastai šie pasiūlymai apima akcijų ir obligacijų savitarpio fondų asortimentą, taip pat tikslinės datos fondus, kuriuose yra atsargų ir obligacijų mišinys, tinkamas atsižvelgiant į riziką tuo metu, kai tas asmuo tikisi išeiti į pensiją. Jos taip pat gali apimti draudimo bendrovių išleistas garantuotas investavimo sutartis (GIC), o kartais ir paties darbdavio akcijas.
Įmokų maksimalumas
Maksimali suma, kurią darbuotojas ar darbdavys gali prisidėti prie 401 (k) plano, yra periodiškai koreguojami atsižvelgiant į infliaciją. Nuo 2019 m. Pagrindinės darbuotojų įmokų ribos yra 19 000 USD per metus darbuotojams iki 50 metų ir 25 000 USD tiems 50 ir vyresniems (įskaitant 6 000 USD įmoką). Jei darbdavys taip pat moka įmokas (arba jei darbuotojas pasirenka papildomas neatskaitytinas įmokas po mokesčių į savo tradicinę 401 k) sąskaitą), bendra darbuotojo ir darbdavio įmoka darbuotojams iki 50 metų yra ne didesnė kaip 56 000 USD arba 100 % kompensacijos darbuotojui, atsižvelgiant į tai, kuri suma yra mažesnė. Tiems 50 ir daugiau metų riba yra 62 000 USD.
2020 m. Visi šie skaičiai didėja. Pagrindinės įmokos padidėja iki 19 500 USD, o pasivijimas - iki 6500 USD. Viršutinė 50 metų ir vyresnė riba, įskaitant darbdavių įmokas, tampa 57 000– 63 500 USD.
Darbdavio atitikimas
Darbdaviai, suderinę savo darbuotojų įmokas, apskaičiuoja tą atitiktį skirtingomis formulėmis. Dažnas pavyzdys gali būti 50 centų arba 1 doleris už kiekvieną dolerį, kurį darbuotojas moka iki tam tikro procentinio atlyginimo. Finansų patarėjai dažnai rekomenduoja darbuotojams stengtis įnešti bent tiek pinigų, kad kiekvienas sudarytų savo 401 (k) planus, kad gautų visas darbdavių atitiktis.
Savo paskyros tvarkymas
Jei jie nori ir darbdavys siūlo abu pasirinkimus, darbuotojai gali suskirstyti įmokas, įvesdami šiek tiek pinigų į tradicinį 401 (k), o kiti - į Roth 401 (k). Tačiau bendras jų įnašas į dviejų rūšių sąskaitas negali viršyti vienos sąskaitos limito (pvz., 19 500 USD 2020 m.). Darbdavio įmokos gali būti pervedamos tik į tradicinę 401 (k) sąskaitą, kur jos bus apmokestinamos, jei bus pašalintos.
Panaikinimas iš 401 (k) plano
Dalyviai turėtų atsiminti, kad kai jų pinigai bus 401 (k), gali būti sunku išsiimti be baudos. "Įsitikinkite, kad vis dar sutaupysite pakankamai lėšų kritinėms situacijoms ir išlaidoms, kurios jums gali tekti iki išėjimo į pensiją. Nedėkite visų savo santaupų į savo 401 (k), kur, jei reikia, negalite lengvai prieiti prie jo", - sako Danas Stewartas, CFA. ®, „Revere Asset Management Inc.“ prezidentas, Dalasas, Teksasas.
Pajamos 401 (k) sąskaitoje yra atidedamos nuo mokesčių tradicinių 401 (k) atveju, o neapmokestinamos - Rotų atveju. Kai tradicinio 401 straipsnio k punkto savininkas atsiima pinigus, tie pinigai (kurie niekada nebuvo apmokestinti) bus apmokestinami kaip įprastos pajamos. „Roth“ sąskaitos savininkai (kurie jau sumokėjo pajamų mokestį už pinigus, kuriuos prisidėjo prie plano) nebus skolingi mokesčio už išėmimą, jei jie atitiks tam tikrus reikalavimus.
Ir tradiciniai, ir Roth 401 (k) savininkai turi būti bent 59 metų amžiaus arba atitikti kitus IRS nurodytus kriterijus, pavyzdžiui, būti visiškai ir visam laikui neįgalūs, kai jie pradeda atsitraukti. Priešingu atveju jiems bus taikomas papildomas 10% išankstinio paskirstymo baudos mokestis, palyginti su bet kokiu kitu mokesčiu, kurį jie skolingi.
Abiejų tipų sąskaitoms taip pat taikomi būtiniausi minimalūs paskirstymai arba RMD. (Išėmimai IRS vertime dažnai vadinami „paskirstymu“.) Sulaukę 70 ½ metų, sąskaitos savininkai privalo ištraukti bent jau nurodytą procentą iš savo 401 (k) planų, naudodamiesi IRS lentelėmis, remdamiesi jų gyvenimo trukme tuo metu. Tačiau jei jie vis dar dirba, o sąskaitą turi dabartinis darbdavys, jiems gali tekti neimti RMD iš to plano. (Roth IRA, priešingai nei Roth 401 (k), savininko gyvenimo metu netaikomas RMD.)
Tradicinis 401 (k) palyginti su Roth 401 (k)
Kai 1978 m. Pirmą kartą buvo pateikti 401 (k) planai, įmonės ir jų darbuotojai turėjo tik vieną pasirinkimą: tradicinį 401 (k). Tada, 2006 m., Atvyko Roth 401 (k). Rotai yra įvardijami buvusiam JAV senatoriui Williamui Rothui iš Delavero, pagrindiniam 1997 m. Įstatymų, leidusių Roth IRA remti, rėmėjui.
Nors Roth 401 (k) buvo šiek tiek lėtas, dabar daugelis darbdavių siūlo juos. Taigi pirmas sprendimas, kurį darbuotojai dažnai turi priimti, yra: Roth ar tradicinis?
Paprastai darbuotojai, kurie tikisi, kad išeidami į pensiją atsidurs mažesnėje ribinėje mokesčių grupėje, gali pasirinkti tradicinį 401 straipsnio k punktą ir pasinaudoti neatidėliotina mokesčių lengvata. Kita vertus, darbuotojai, kurie tikisi atsidurti aukštesnėje skliaute, gali pasirinkti Rothą, kad vėliau galėtų išvengti mokesčių. Pavyzdžiui, „Roth“ gali būti tinkamas pasirinkimas jaunesniam darbuotojui, kurio atlyginimas šiuo metu yra palyginti mažas, tačiau laikui bėgant greičiausiai smarkiai pakils. Taip pat svarbu, ypač jei Rotas turi metų augti: Joks išėmimų mokestis nereiškia, kad visi pinigai, kuriuos uždirba įmokos, per dešimtmečius būdami sąskaitoje, taip pat nėra apmokestinami.
Kadangi niekas negali nuspėti, kokie mokesčių tarifai bus dešimtmečiai nuo šiol, nė vienas 401 (k) tipas nėra tikras dalykas. Dėl šios priežasties daugelis finansų patarėjų siūlo žmonėms apsidrausti nuo lažybų, įmesdami dalį pinigų į kiekvieną.
Įvadas į 401 (K)
Specialios nuostatos: darbo vietų keitimas
Kai darbuotojas išeina iš įmonės, kur turi 401 (k) planą, paprastai turi keturias galimybes:
1. Išimkite pinigus
Paprastai tai yra bloga idėja, nebent darbuotojui būtinai reikia grynųjų skubiam tikslui, pavyzdžiui, medicininės sąskaitos. Pinigai bus ne tik apmokestinami tais metais, kai jie bus išimti, bet ir darbuotojui gali būti taikomas papildomas 10% išankstinio paskirstymo mokestis, nebent jie yra vyresni nei 59 metų amžiaus, yra visiškai ar visam laikui neįgalūs arba neatitinka kitų IRS kriterijų, kad būtų taikoma išimtis. taisyklė.
Roth IRA atveju darbuotojo įmokos bet kuriuo metu gali būti neapmokestinamos ir be baudos, tačiau uždarbis bus apmokestinamas, jei darbuotojas yra jaunesnis nei 59, 5 metų ir jo sąskaita turėjo mažiau nei penkerius metus. Ir net jei darbuotojas gali atsiimti pinigus neapmokestindamas jų, jie sumažins savo pensijos santaupas, dėl kurių vėliau gali gailėtis.
2. Apvyniokite jį į IRA
Pervesdamas pinigus į IRA, tarkime, tarpininkavimo įmonėje ar investicinių fondų įmonėje, darbuotojas gali išvengti neatidėliotinų mokesčių ir išlaikyti savo sąskaitos lengvatinį statusą mokesčių srityje. Dar daugiau, tikėtina, kad darbuotojas turi daugiau pasirinkimo galimybių investuoti į IRA nei pagal darbdavio planą.
IRS galioja gana griežtos taisyklės dėl pakeitimų ir to, kaip jas reikia atlikti, o jų vykdymas gali būti brangus. Paprastai finansų įstaiga, kuri linksta gauti pinigus, mielai padės procese ir išvengs klaidų.
401 (k) arba IRA pinigai paprastai yra apsaugoti nuo kreditorių.
3. Palikite jį pas seną darbdavį
Daugeliu atvejų darbdaviai leis išvykusiam darbuotojui neribotą laiką laikyti 401 (k) sąskaitą pagal savo seną planą, nors darbuotojas negali įmokėti daugiau. Paprastai tai taikoma sąskaitoms, kurių vertė yra mažiausiai 5000 USD; mažesnių sąskaitų atveju darbdavys gali darbuotojui nedaryti kito pasirinkimo, kaip tik perkelti pinigus kitur.
Palikti 401 k) pinigų ten, kur yra, gali būti prasminga, jei senasis darbdavio planas yra tinkamai valdomas, o darbuotojas yra patenkintas jo siūlomais investavimo pasirinkimais. Pavojus yra tas, kad darbuotojai, pakeitę darbo vietą per karjerą, gali palikti senų 401 (k) planų pėdsaką ir pamiršti apie vieną ar kelis iš jų. Jų įpėdiniai taip pat gali nežinoti apie sąskaitų buvimą.
4. Perkelkite jį pas naują darbdavį
Kai kurios įmonės leidžia naujiems darbuotojams perkelti seną 401 (k) į savo planą. Kaip ir IRA perkėlimo atveju, tai gali išlaikyti sąskaitos atidedamą būseną ir išvengti neatidėliotinų mokesčių. Tai gali būti išmintingas žingsnis, jei darbuotojui nėra sunku priimti investicinius sprendimus, susijusius su IRA atnaujinimo valdymu, o dalį šio darbo verčiau palikti naujojo plano administratoriui.
Be to, jei darbuotojui artėja 70 ½ metų, atkreipkite dėmesį, kad pinigams, esantiems 401 (k) vienam dabartiniam darbdaviui, netaikomi RMD. Pinigų pervedimas padės apsaugoti daugiau pensinio turto po tuo skėčiu.
