Turinys
- „Rollover“ peržiūra: tiesioginiai ir netiesioginiai atnaujinimai
- Taikoma 60 dienų perkėlimo taisyklė
- Paskolų 60 dienų galiojimo taisyklės taikymas
- Mokesčių vengimas netiesiogiai pereinant
- Kaip pranešti apie netiesioginius pratęsimus
- Esmė
Jei norite pervesti pinigus iš vienos lengvatinių mokesčių sąskaitos į kitą, galite būti sudėtinga. Vienas dalykas, kurį turite suprasti, yra 60 dienų galiojimo taisyklė, pagal kurią reikalaujama, kad per 60 dienų visas savo lėšas pervestumėte į naują individualią pensijų sąskaitą (IRA), 401 straipsnio k dalį arba kitą kvalifikuotą pensijos sąskaitą.
Dauguma žmonių tai mato kaip tikslią laiko bombą. Tačiau jei jums reikia grynųjų pinigų ir jūsų išeitinės lėšos yra geriausias jūsų šaltinis, 60 dienų pervedimo taisyklė gali būti naudojama jūsų naudai.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Tiesioginio lėšų pervedimo metu lėšos pervedamos tiesiai iš vienos pensijos sąskaitos į kitą. Netiesiogiai pervesdami lėšas, jūs perimate lėšas iš vienos pensijų sąskaitos ir asmeniškai investuojate pinigus į kitą pensijų sąskaitą - arba atgal į tą pačią. 60- dienos perkėlimo taisyklė sako, kad turite investuoti pinigus per 60 dienų, kad išvengtumėte mokesčių ir baudų.
„Rollover“ peržiūra: tiesioginiai ir netiesioginiai atnaujinimai
Daugiausia pinigų pervedimų įvyksta niekam nelietant pinigų. Tarkime, kad palikote darbą ir norite perversti savo 401 (k) sąskaitą į tradicinę IRA. Galite turėti savo 401 (k) plano administratorių tiesiogiai pervesti 401 (k) pinigus į jūsų paskirtą IRA. Tą patį galite padaryti atlikdami naują 401 (k) planą naujame darbe. Tokia patikėtinio ir patikėtinio operacija yra vadinama tiesioginiu perleidimu. Naudodamiesi šia galimybe išvengsite mokesčių ir vargo.
Taip pat galite gauti čekį, išrašytą naujos 401 (k) ar IRA sąskaitos vardu, kurį persiųsite savo naujojo darbdavio plano administratoriui arba finansų įstaigai, kuriai priklauso jūsų IRA. Daugeliui žmonių ši parinktis tik prideda žingsnį, nors kartais to reikia, jei seno plano administratorius negali padaryti patikėtinio - patikėtinio. Vis dėlto tai laikoma tiesioginiu lėšų perkėlimu: Mokesčiai nebus išskaičiuoti, nes techniškai niekada nevaldėte lėšų - čekis už juos buvo atliktas į sąskaitą.
Tačiau kai kuriais atvejais galbūt norėsite iš tikrųjų kontroliuoti lėšas, kad patys galėtumėte pervesti pinigus į pensijų sąskaitą. Tai vadinama netiesioginiu apvirtimu. Tai galite padaryti su visais ar kai kuriais sąskaitos pinigais. Plano administratorius arba sąskaitos saugotojas likviduoja turtą ir išsiunčia jums atsiųstą čekį arba perveda lėšas tiesiai į jūsų asmeninę banko / maklerio sąskaitą.
Taikoma 60 dienų perkėlimo taisyklė
60 dienų pratęsimo taisyklė pirmiausia taikoma netiesioginiams pratęsimams, kuriuos Vidaus pajamų tarnyba (IRS) iš tikrųjų vadina 60 dienų pratęsimais. Turite 60 dienų nuo IRA arba pensijų plano paskirstymo gavimo dienos, kad galėtumėte perkelti jį į kitą planą ar IRA. Jei to nepadarysite, IRS traktuoja jūsų pasitraukimą taip pat kaip pasitraukimą, o jei esate jaunesnis nei 59½ metų, tai ankstyvas pasitraukimas. Už visą sumą mokate pajamų mokesčiais, o jei esate jaunesnis nei 59 metų, taip pat mokate 10% baudą.
Štai kodėl dauguma finansų ir mokesčių patarėjų rekomenduoja tiesioginį perkėlimą - yra mažesnė vėlavimų ir klaidų tikimybė. Jei pinigai eina tiesiai į sąskaitą arba čekis yra išrašytas į sąskaitą (ne jums), jūs negalite teigti, kad kada nors iš tikrųjų pasinaudojote apmokestinamuoju paskirstymu, jei lėšos nebus deponuotos nedelsiant. Vis dėlto, net turėdami tiesioginį lėšų pratęsimą, turėtumėte stengtis, kad lėšos būtų pervestos per 60 dienų.
Vienu kitu būdu gauti pinigų iš savo IRA, nesulaukę 59½ metų, naudojamas mažai žinomas IRS mokesčių kodekso skyrius, žinomas kaip 72 taisyklės t punktas. Tai atleidžia jus nuo įprastos sutarties nutraukimo baudos, jei jūs paimate lėšas pagal tam tikrą grafiką, kuris trunka penkerius metus arba kol sukaksite 59 ½ metų, atsižvelgiant į tai, kuris laikotarpis yra ilgesnis.
60 dienų pratęsimo taisyklė iš esmės leidžia paimti trumpalaikę paskolą iš IRA arba 401 (k).
Paskolų 60 dienų galiojimo taisyklės taikymas
Kodėl turėtumėte atlikti netiesioginį apsivertimą, atsižvelgiant į pažymėtą laikrodį? Na, galbūt reikia nukreipti lėšas jų kelionei iš pensijos sąskaitos į pensijos sąskaitą. IRS taisyklės sako, kad per 60 dienų galite pervesti indėlį į kitą 401 (k) arba IRA arba pervesti į tą pačią sąskaitą. Pastaroji nuostata iš esmės suteikia jums galimybę pasiimti trumpalaikę paskolą iš savo sąskaitos.
Tai strategija, kuri pirmiausia veikia su IRA, nes daugelis - nors ne visi - 401 (k) planai dažnai vis tiek leidžia jums pasiskolinti lėšų, laikui bėgant sumokant sau palūkanas. Bet kokiu atveju 60 dienų galiojimo taisyklė gali būti patogus būdas pasiskolinti pinigų iš paprastai neliečiamos pensijos sąskaitos trumpalaikiu laikotarpiu, be palūkanų.
Laikinai kontroliuoti savo pensijų fondus yra pakankamai paprasta. Leiskite administratoriui ar saugotojui išpjaustyti jums čekį. Daryk su tuo, ką padarysi. Kol perdirbsite pinigus per 60 dienų nuo jų gavimo, jie bus traktuojami kaip netiesioginis pinigų perleidimas.
Mokesčių vengimas netiesiogiai pereinant
Tačiau yra mokesčių komplikacijų. Kai jūsų 401 (k) plano administratorius arba IRA saugotojas jums parašo čekį, pagal įstatymą jie turi automatiškai sulaikyti tam tikrą mokesčių sumą, paprastai 20% visos sumos. Taigi negausite tiek, kiek galbūt supratote. Norėdami pridėti įžeidimą dėl sužalojimo, turite sumokėti neišmokėtą sumą - lėšas, kurių faktiškai negavote - pervesdami pinigus, jei norite išvengti mokesčių mokėjimo.
Pavyzdys: jei paimsite iš IRA 10 000 USD paskirstymą, jūsų saugotojas apmokestins mokesčius, tarkime, 2 000 USD. Jei per 60 dienų įnešite 8000 USD čekį į IRA, jūs būsite skolingi mokesčiams už išskaičiuotą 2000 USD. Jei uždirbsite 2 000 USD iš kitų pajamų šaltinių ir pervesite visus 10 000 USD, mokesčiai nebus skolingi.
Kaip pranešti apie netiesioginius pratęsimus
Yra trys mokesčių deklaravimo scenarijai. Tęsiame aukščiau pateiktą 10 000 USD perkėlimo pavyzdį:
- Jei pervesite visą išgrynintą sumą, įskaitant 2000 USD sulaikytų mokesčių sumą, ir jei įvykdote 60 dienų limitą, galite pranešti apie neapmokestinamą lėšų pakeitimą.Jei pervesite 8000 USD, kuriuos išėmėte, bet neišlaikėte 2000 USD mokesčių, turite pranešti 2 000 USD kaip apmokestinamąsias pajamas, 8 000 USD kaip neapmokestinamą atnaujinimą. sumokėti mokesčiai - 2 000 USD, pridedant 10% baudą. Jei per 60 dienų nepateiksite jokių pinigų, turėtumėte pranešti apie visus 10 000 USD kaip apmokestinamąsias pajamas ir 2 000 USD kaip sumokėtus mokesčius. Jei esate jaunesnis nei 59, 5 metų, taip pat pranešite ir sumokėsite papildomą 10% baudą, nebent turite teisę į išimtį.
Esmė
Akivaizdu, kad turėtumėte naudoti šią strategiją tik tuo atveju, jei esate visiškai tikri, kad galėsite pervesti pinigus per 60 dienų langą. Be to, atminkite, kad per bet kurį 12 mėnesių laikotarpį jums leidžiama atlikti tik vieną netiesioginį IRA atnaujinimą (net jei turite keletą IRA). Tačiau tiesioginiai teisių perėmimai ir patikėtinių pervedimai tarp IRA nėra ribojami vienais metais per metus, taip pat nėra perkeliami iš tradicinių į Roth IRA.
Patarėjo įžvalga
Rebecca Dawson
Prezidentas, „Dawson Capital“, Los Andželas, Kalifornija.
- Po to, kai IRA savininkas sulaukia 59½ mirties, Bendrosios ir nuolatinės negaliosKvalifikuotos aukštojo mokslo išlaidosPirmą kartą namo pirkėjams iki 10 000 USDNekompensuotų medicinos išlaidų sumaNumatytos sveikatos draudimo įmokos, sumokėtos dirbant bedarbiams. Tam tikri paskirstymai kvalifikuotiems kariniams rezervininkams, pašauktiems budėti. per 60 dienų
Yra dar vienas pasirinkimas: mažai žinomas IRS mokesčių kodekso skyrius leidžia iš esmės vienodus periodinius mokėjimus kasmet prieš 59½. Jame numatyta, kad jūs imate pinigus iš savo IRA penkeriems metams arba iki 59 ½ metų, atsižvelgiant į tai, kuris laikotarpis yra ilgesnis.
