Nerimaujate dėl permokėtų mokesčių už savo IRA paskirstymus? Tai pagrįstas rūpestis, tačiau į kurį galite kreiptis, jei turite tinkamos informacijos. Pirmiausia turite žinoti, kokias įmokas atlikote - prieš apmokestinimą ar po mokesčių - ir kokio tipo sąskaitą. Labai svarbu tvarkyti gerus dokumentus.
Manoma, kad įmokos į tradicinę IRA gali būti atskaitytos nuo mokesčių, tačiau tai tiesa ne visiems. Kai dalyvaujate kvalifikuotame pensijų plane, tokiame kaip 401 (k) ir turite pajamų, viršijančių ribinę sumą, nustatytą kiekvienais metais pagal jūsų paraiškos statusą, jūsų tradicinės IRA įmokos nebeatskaitomos.
Žinoma, įmokos į Roth IRA visada daromos iš pajamų po mokesčių, jei turite teisę jas atlikti, o Roth IRA paskirstymai visada yra neapmokestinami. Deja, jei viršijate tam tikrą pajamų lygį, Roth turėti negalite.
Net jei IRA įmokos nėra atskaitytinos, vis tiek yra rimtų priežasčių jas padaryti: Jie padidina jūsų pensijų santaupas, o pajamos iš šių įmokų atidedamos mokesčiams. (Atminkite, kad metinė IRA įmokų riba yra tokia pati, nesvarbu, ar jūs darote įskaitytinas įmokas, ar neatskaitomas įmokas po mokesčių.)
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Daugelis įmokų į IRA yra atliekamos iš pinigų prieš apmokestinimą, tai reiškia, kad lėšos nėra apmokestinamos tol, kol jos nebus paskirstytos ar konvertuojamos į Roth IRA. Tačiau įmokos po mokesčių IRA nėra apmokestinamos platinant ar konvertuojant į Roth IRA, nes tas mokestis jau sumokėtas.Atlikdami paskirstymą ar atlikdami konvertavimą negalite nurodyti, kad tai daroma su pinigais, sumokėjus mokesčius po mokesčių.Jeigu jūs turite nurodyti visų pinigų po mokesčių procentą. savo IRA sąskaitų ir pritaikykite tą procentą paskirstymui, taigi jūs žinote, kokia jos dalis yra apmokestinama.
Tradiciniai IRA ir mokesčiai
Kai atliksite atskaitymus nuo mokesčių IRA, jūsų sąskaitoje esančios lėšos nebus apmokestinamos, kol neišimsite jų kaip paskirstymo arba nepaversite jų Roth IRA. Tačiau jei jūsų IRA buvo pastatyta iš dalies su neišskaitytinomis įmokomis, jūs neturite skolingi mokesčiams už tuos pinigus, kai jie paskirstomi ar konvertuojami, nes jie jau buvo apmokestinti.
Galite pamanyti, kad galėjote tiesiog pasakyti, kad lėšos, kurias paskirstėte ar konvertavote, atsirado iš neapmokestinamų pinigų jūsų sąskaitose, tačiau įstatymai neleidžia to daryti. Vietoj to, jūs turite apskaičiuoti neapmokestinamų lėšų procentą savo sąskaitose ir pritaikyti ją paskirstymo ar konvertavimo sumai. Tai turite padaryti, net jei IRA, iš kurios imsitės platinimo, joje turi tik neatskaitytinų įmokų. Tam reikia gerai tvarkyti duomenis apie tai, ką jūs prisidėjote prie savo IRA remiantis mokesčiais.
Kai atliksite neišskaitomą IRA įnašą, praneškite apie tai 8606 formoje „Neatskaitomos IRA“ . Įveskite bet kokį neišskaitomą įnašą už einamuosius metus ir pridėkite jį prie jūsų neišskaitomas įmokas ankstesniais metais (atėmus paskirstymo patikslinimus), kad gautumėte bendrą visų tradicinių IRA sumą. Ši informacija padeda apskaičiuoti paskirstymo ir konversijų mokestį. Būtinai pasilikite 8606 formos kopijas, taigi ateityje turėsite informacijos apie išlaidas. Nemanykite, kad jūsų IRA saugotojas ar patikėtinis stebės šią informaciją už jus.
Nepamirškite išlaikyti visų savo IRA įmokų, mokamų po mokesčių, kiekvienais metais.
Kaip apskaičiuoti savo mokestį
Kai turite abiejų tipų tradicinius IRA (tuos, kurių įmokos yra atskaitytinos nuo mokesčių, ir tas, kurios turi atskaitymus nuo mokesčių), išsiaiškinti, kiek jūsų paskirstymo ar konvertavimo mokesčių yra apmokestinama, yra sudėtingas procesas. Jei šis paaiškinimas jus supainioja, verta kreiptis į buhalterį ar kitą patyrusį mokesčių rengėją.
Kaip minėta aukščiau, jūs negalite nurodyti, kad tradiciniai IRA paskirstymai ar konversijos vyksta vien tik iš jūsų mokesčių po mokesčių. Vietoj to, jūs turite išsiaiškinti procentą, kurį neišskaitomos įmokos sudaro nuo visų jūsų sąskaitų balanso. Padalinkite visą savo neatskaitytų įmokų sumą nuo visų IRA sąskaitų (įskaitant SEP IRA ir SIMPLE IRA) vertės nuo metų pabaigos. Į šią vertę būtinai įtraukite paskirstymą ar konversiją, kurią atlikote, taip pat visus kitus, kuriuos atlikote per metus.
Jei, pavyzdžiui, per metus įnešėte 10 000 USD mokesčių po mokesčių už visas savo IRAS, o visų jūsų sąskaitų likutis ir paskirstymas, kurį naudojate, yra 100 000 USD (90 000 USD sąskaitos likutis ir 10 000 USD paskirstymas), jūsų procentas būtų būti 10% (10 000 USD padalijus iš 100, 00 USD). Šis procentas yra neapmokestinamas IRA paskirstymo procentas. Padauginkite paskirstymą metams (10 000 USD) iš šio procento, kad nustatytumėte neapmokestinamą sumą (1 000 USD); likutis (9000 USD) yra apmokestinamas.
Nuostolio atveju
Tarkime, kad jūs sumokėjote 10 000 USD po mokesčių už IRA (tarkime, kad įmokos neatskaitytos), o sąskaitos vertė dabar yra 4 000 USD. Jei visiškai paskirstote lėšas, jūs patiriate 6000 USD nuostolį. Nuostolis yra laikomas įvairiu detalizuotu atskaitymu pagal 1040 formos A priedą (turite gauti duomenis, kad gautumėte bet kokią mokesčių lengvatą).
Baigdamas
Yra keletas svarių priežasčių mokėti neišskaitytinus IRA įnašus, tačiau tai apsunkina jūsų mokestinį gyvenimą. Neišmeskite įrašų, kad nemokėtumėte mokesčių už šias įmokas, kai imsitės paskirstymų ar atliksite Roth IRA konversijas. Ir jei matematika nėra jūsų tvirtas pavyzdys, apsvarstykite galimybę pas mokesčių specialistą išsiaiškinti, ką esate skolingi.
