Kas yra investicinis vienetas
Investicinis vienetas yra investuotojas, kuriam nuosavybės teise priklauso vienas ar keli investicinio patikėjimo fondo arba ribotos atsakomybės bendrijos (MLP) vienetai. Vienetas yra lygus akcijai ar palūkanų daliai. Investicinių vienetų savininkams suteikiamos konkrečios teisės, išdėstytos pasitikėjimo deklaracijoje, kurioje reglamentuojami patikėjimo fondo veiksmai.
BREAKING DOWN Unitholder
Labiausiai paplitęs investicinio vieneto tipas yra investicinė priemonė, kaupianti lėšas iš investuotojų turto portfeliui įsigyti. Šie patikėjimo fondai investuoja į daugelį turto klasių akcijų (didelę kapitalą, mažą kapitalą, vidaus, tarptautines ir kt.), Obligacijas (investicinio lygio, didelio pajamingumo, besivystančią rinką, neapmokestinamas ir kt.), Nekilnojamąjį turtą ir kitus vertybinius popierius.. Šių patikos fondų investuotojai gali pasirinkti iš įvairių rizikos / naudos rūšių. Investicinis vienetas turi galimybę įsigyti vertybinių popierių grupės ir bet kuriuo metu gali laisvai prekiauti investiciniais vienetais, nors investiciniai fondai paprastai yra mažiau likvidūs nei, tarkime, biržoje prekiaujamas fondas (ETF), o parduodamo vieneto kaina gali būti ne tokia. lygus patikėjimo vieneto vienai akcijai grynajai turto vertei (GAV).
Investiciniai vienetų savininkai taip pat gali būti suinteresuoti MLP - investicine priemone, siūlančia didelius mokesčių pranašumus tiek generaliniams, tiek ir ribotos atsakomybės partneriams. Dauguma MLP yra energetikos sektoriuje. Pavyzdžiui, vamzdynų įmonės teikia pirmenybę MLP struktūrai, kad partneriams ir investicinių vienetų savininkams būtų siūlomas lengvatinis pinigų srautų apmokestinimas. Investicinius vienetus savininkus vilioja dideles pajamas gaunantys MLP.
Investicinių vienetų savininkų apmokestinimas
Investicinių vienetų savininkai moka pajamų mokesčius už jiems paskirstytas palūkanas, dividendus ir kapitalo prieaugį, jei investiciniai vienetai laikomi apmokestinamojoje sąskaitoje. Patikos fondai siunčia IRS 1099 formą visiems investicinių vienetų savininkams. MLP atveju kiekvienos investicinių vienetų turėtojų pajamų, prieaugio, atskaitymų, nuostolių ir kreditų dalis nurodoma K-1 sąraše. Jei grynoji suma yra teigiama, investicinių vienetų turėtojas moka mokestį pagal pirkimo mokestį, neatsižvelgiant į tai, ar grynieji pinigai buvo gauti, ar ne; jei yra grynasis nuostolis, suma gali būti perkelta ir panaudota būsimoms pajamoms, tačiau tik iš tos pačios MLP.
