Bornhuetter-Ferguson metodas yra būdas apskaičiuoti draudimo bendrovės nuostolius. Bornhuetter-Ferguson metodas, dar vadinamas Bornhuetter-Ferguson metodu, įvertina patirtus, bet dar nepraneštus (IBNR) nuostolius per metus. Šią techniką sukūrė du aktuarai, „Bornhuetter“ ir „Ferguson“, ir pirmą kartą ji buvo pristatyta 1975 m.
„Bornhuetter-Ferguson“ technikos laužymas
„Bornhuetter-Ferguson“ yra vienas iš plačiausiai naudojamų nuostolių atsargų vertinimo metodų, antras pagal grandininių kopėčių metodą. Tai derina grandinės kopėčių ypatybes ir tikėtinų nuostolių santykio metodus ir priskiria procentus, susijusius su sumokėtais nuostoliais ir patirtais nuostoliais. Skirtingai nuo grandininių kopėčių metodo, kuris sukuria modelį, pagrįstą ankstesne patirtimi, „Bornhuetter-Ferguson“ technika sukuria modelį, pagrįstą draudiko nuostoliais.
Grandininių kopėčių metodu nagrinėjamas laikotarpis, per kurį pranešama apie pretenziją arba ji yra sumokėta. Draudikai tai naudoja būsimiems nuostoliams finansuoti, o visų būsimų nuostolių suma prilygsta IBNR. Remiantis nuostolių patirtimi, praėjusių laikotarpių žalos įvertinimai yra konkretūs. Tai reiškia, kad aktuarijus keičia ankstesnes sąmatas su faktinėmis pretenzijomis.
„Bornhuetter-Ferguson“ metodu IBNR apskaičiuojamas tam tikru laikotarpiu, įvertinant galutinius nuostolius, susijusius su tam tikra rizika, ir tada įvertinant šio galutinio nuostolio procentą, apie kurį tuo metu nebuvo pranešta. Bornhuetter-Ferguson apskaičiuoja apskaičiuotus nuostolius kaip praneštų nuostolių ir IBNR sumą, o IBNR apskaičiuojamas kaip apskaičiuotas galutinis nuostolis, padaugintas iš nepranešto nuostolių procento. Nuostolių įvertinimuose naudojami priori nuostolių įvertinimai.
„Bornhuetter-Ferguson“ gali būti naudingiausias tais atvejais, kai faktiniai pranešti nuostoliai nepateikia gero IBNR rodiklio. Tai labiau tikėtina problema, kai nuostoliai yra nedažni, bet labai sunkūs - tai derinys, dėl kurio sunku pateikti tikslius įverčius. Draudikui lengviau nuspėti, kas nutiks, jei bus reikalaujama aukšto dažnio ir mažo sunkumo pretenzijų.
Bornhuetterio-Fergusono skaičiavimas
Yra du algebriškai lygiaverčiai nuostolių apskaičiavimo metodai pagal Bornhuetter-Ferguson metodą. Taikant pirmąjį metodą, neįskaičiuoti (arba sumokėti) nuostoliai pridedami tiesiogiai prie tikėtinų nuostolių (remiantis a priori nuostolių santykiu), padauginus iš apskaičiuoto nepranešto procento.
BF = L + ELR ∗ išlaikymas ∗ (1 − w)
Taikant antrąjį skaičiavimo metodą, ataskaitiniai (arba sumokėti) nuostoliai pirmiausia parengiami naudojant grandininės kopėčios metodą ir taikant nuostolių pokyčio koeficientą (LDF). Toliau grandinės kopėčios padauginamos iš apskaičiuoto procentinio pranešto procento. Galiausiai pridedami numatomi nuostoliai, padauginti iš apskaičiuoto nedeklaruojamo procento (kaip ir pirmojo požiūrio atveju).
BF = L ∗ LDF ∗ w + ELR ∗ Ekspozicija ∗ (1 − w)
Apskaičiuotas procentas yra nuostolių raidos faktoriaus grįžtamasis ryšys. Tada IBNR reikalavimai apskaičiuojami atimant praneštus nuostolius iš galutinio Bornhuetter-Ferguson nuostolių įvertinimo.
