Kas yra „Bullet GIC“?
„Bullet GIC“ yra garantuojamos investavimo sutarties rūšis, pagal kurią pagrindinė suma ir skolos yra mokamos vienkartine išmoka. Bullet GIC arba bullet garantinė investavimo sutartis (BGIC) suteikia investuotojams paprastai mažos rizikos priemones garantuotai pagrindinės sumos grąžinimui ir palūkanoms gauti. Šias sutartis dažnai siūlo draudimo bendrovės.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- GIC ženklelis yra garantuojama investicinė sutartis, kuri išmokama kaip vienkartinė išmoka, o ne kaip eilutė pinigų srautų, kaip būdinga įprastam GIC. Dėl šios priežasties GIC veikia panašiai kaip nulinės atkarpos obligacija, tačiau su atidėtas pagrindinės sumos ir palūkanų grąžinimas. GIC suteikia garantuotą grąžos normą tam tikru laikotarpiu mainais į tai, kad užrakintų investuotą sumą kelerius metus. GIC kulka dažnai naudojama pensijoms finansuoti nustatyto dydžio išmokas plano dalyviams..
Kaip veikia „Bullet GIC“
Garantuojama investavimo sutartis (GIC) yra draudimo bendrovės nuostata, garantuojanti grąžos normą mainais už indėlio laikymą tam tikrą laikotarpį. GIC kreipiasi į investuotojus kaip taupomosios sąskaitos ar JAV iždo vertybinių popierių pakeitimą. GIC taip pat žinomi kaip finansavimo susitarimai. GIC draudimo įstaiga priima pinigus ir sutinka juos grąžinti kartu su palūkanomis sutartą dieną ateityje, paprastai trunkančią nuo vienerių iki 15 metų.
„Bullet GIC“ skiriasi tuo, kad gauta išmoka yra vienkartinė, o ne kaip pinigų srautų srautas. Palūkanos gali būti mokamos reguliariais laiko tarpais arba laikomos iki sutarties pabaigos. Bullet GIC paprastai yra skirti priimti vieną įnašą, paprastai 100 000 USD ar daugiau, tam tikram laikotarpiui, paprastai nuo trejų iki septynerių metų.
Bullet GIC dažnai naudojami nustatytų išmokų pensijų planams finansuoti, nes jie suderinami su plano įmokų laiku. „Bullet“ garantuota investavimo sutartis apskaitos tikslais veikia panašiai kaip nulinio kupono obligacija, nors obligacijas paprastai išleidžia įmonės, kad finansuotų operacijas, o garantuotas investavimo sutartis išleidžia draudimo bendrovės, kad finansuotų savo įsipareigojimus.
Savivaldybės garantuojamos investavimo sutartys
Be draudimo bendrovių, savivaldybių vyriausybės taip pat yra viena pagrindinių garantuojamų investavimo sutarčių išdavėjų. Siekdama paremti vietos infrastruktūros projektus ir vietos valdžios institucijų finansinį stabilumą, už tokias sutartis uždirbtas palūkanas federalinė vyriausybė paprastai neapmokestina. Dėl to savivaldybių garantuojamos investavimo sutartys tampa populiarios tarp investuotojų, norinčių sumažinti savo mokesčių sąskaitas, ir dėl to šios investicijos tampa įtraukiamos į vadinamąsias pelningumo didinimo schemas, kurios apgaudinėja federalinę vyriausybę nuo teisėtų mokesčių įplaukų. Pajamų deginimas įvyksta, kai vertybinių popierių firmos parduoda obligacijas ar garantuotas investavimo sutartis padidintomis kainomis, kad tų obligacijų pajamingumas ir mokesčiai, mokėtini už pajamas, atrodo mažesni.
Garantuojamos investavimo sutartys, perkamos tikrąja verte
Todėl IRS išleido gaires, kuriomis investuotojai gali pasikliauti, kad įsitikintų, jog įsigijo garantuotas investavimo sutartis tikrąja verte. Taisyklių 1.148-6 skirsnio c punktas numato, kad garantuotos investicinės sutartys turi būti perkamos tikrąja verte, jei pajamos turi būti uždirbtos neapmokestinant. Todėl savivaldybių garantuojamų investavimo sutarčių investuotojai turėtų atidžiai registruoti aukcionų procesą, kad įrodytų, jog instrumentus įsigijo tikrąja verte. Tokius kruopščius įrašus sudaro pasiūlymo lapas ir visos esminės pirkimo sutarties sąlygos.
