Pagrindinės ribotos atsakomybės bendrijos „My Roth IRA“: Ar įmanoma?
Taip, savo Roth IRA galite įsigyti ribotos atsakomybės bendrijos (MLP) akcijas, tačiau jūs turite žinoti apie specialias šių investicijų mokesčių taisykles. Taisyklės tampa ypač keblios, kai savo akcijas laikote pasibaigusio galiojimo sąskaitoje.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Pagrindinės ribotos atsakomybės bendrijos (MLP) dažnai moka patraukliai aukštą pajamingumą. MLP akcijas galite laikyti pensijų sąskaitoje, pavyzdžiui, Roth IRA. Tačiau, skirtingai nuo kitų IRA investicijų, MLP pajamos gali būti nedelsiant apmokestinamos, jei jos siekia 1000 USD ar daugiau.
Kaip veikia ribotos atsakomybės bendrijos
Pagrindinė komanditinė ūkinė bendrija yra vertybinių popierių rūšis, kurią išleido bendrija bendrovės akcijų forma. Šie vertybiniai popieriai tapo įmanomi pagal 1986 m. Mokesčių reformos įstatymą, kuris leido įmonėms, kurių pagrindinė veikla yra nekilnojamasis turtas, prekės ar gamtos ištekliai, leisti savo partnerystės akcijas visuomenei. MLP išpopuliarėjo tarp paprastų investuotojų, kai palūkanų normos pasiekė žemiausias istorines vertes, todėl jų palyginti aukštas pajamingumas buvo patrauklus.
Kaip apmokestinamos komanditinės bendrijos
Kadangi MLP akcijos atspindi dalyvavimą bendrijoje, visos jų gaunamos pajamos yra laikomos bendrijos paskirstymu ir yra apmokestinamos. Bendrovė, išleidusi MLP akcijas, nemoka pelno mokesčio, o paskirsto pajamas savo partneriams ar vienetų savininkams. Tai akcininkui tampa apmokestinamosiomis pajamomis.
Kai laikote MLP akcijas senatvės sąskaitoje, pavyzdžiui, Roth IRA, šios pajamos - jei jų suma siekia 1 000 USD ar daugiau - laikomos nesusijusiomis verslo apmokestinamosiomis pajamomis arba UBTI. Dėl to jis turi būti apmokestinamas nedelsiant, kitaip nei dauguma kitų investicijų, kurias galite turėti IRA, kur jūsų pajamos paprastai yra atidedamos mokesčiams arba, Roth IRA atveju, neapmokestinamos.
Jei kyla pagunda pirkti savo IRA - Rotho ar tradicinio - MLP akcijas, verta pasikonsultuoti su mokesčių konsultantu, kad išsiaiškintumėte apie mokesčių pasekmes. Jei jus domina MLP poveikis jūsų Roth IRA, bet norėtumėte išvengti galimo mokesčių galvos skausmo, apsvarstykite galimybę investuoti į biržoje prekiaujamą produktą, kuris seka MLP efektyvumą. Arba, kaip alternatyvą, nusipirkite MLP akcijas už įprastą, apmokestinamą sąskaitą.
Patarėjo įžvalga
Rebecca Dawson
„Silber Bennett Financial“, Los Andželas, Kalifornija.
Taip, jums gali priklausyti MLP jūsų Roth IRA, tačiau tai darant yra keletas galimai nepalankių mokesčių pasekmių. IRA apmokestinamos specialios rūšies pajamos, vadinamos nesusijusiomis verslo apmokestinamosiomis pajamomis arba „UBTI“. Tikėtina, kad MLP sumokėti paskirstymai bus UBTI. Jei Roth IRA kasmet uždirba 1 000 USD ar daugiau UBTI, UBTI pajamos, viršijančios 1 000 USD, yra apmokestinamos, net jei vertybiniai popieriai laikomi pasitraukimo sąskaitoje, kuri paprastai nėra apmokestinama. Jei jūsų išeitinė sąskaita UBTI uždirba 1 000 USD ar daugiau per metus, jūs tiesiog pašalinote iš savo sąskaitos mokestinę lengvatą. Paprastai patartina laikyti atskiras MLP apmokestinamojoje sąskaitoje, palyginti su senatvės sąskaitoje.
