Paprastai sutuoktinis, kuris nebuvo įvardytas kaip individualios pensijų sąskaitos (IRA) naudos gavėjas, neturi teisės gauti ar paveldėti turto, kai sąskaitos savininkas miršta. Tačiau yra keletas išimčių.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Apskritai, sutuoktinis, kuris nebuvo nurodytas IRA gavėju, neturi teisės jo paveldėti. Tačiau bendruomenės nuosavybėje nurodoma, kad tam tikromis aplinkybėmis sutuoktinis gali turėti teisę į dalį IRA turto.Jei IRA savininkas miršta be valios ir neįvardijęs naudos gavėjo, sąskaita pagal įstatymą dėl palikimo paveldėjimo tikriausiai atitektų likusiam sutuoktiniui.
Gavėjo paskyrimas patvirtina testamentą
IRA nelaikoma jūsų turto dalimi tokiu būdu, kaip yra kitos finansinės sąskaitos ir turtas. Tiksliau, jo nereglamentuoja paskutinės valios ir testamento nuostatos. Paprastai tariant, asmuo, kurį paskiriate IRA gavėju (kurį paprastai darote naudodamiesi forma kurdami sąskaitą) diktuoja, kas paveldi IRA, o ne jūsų valią. Net jei jūs ką nors įvardytumėte testamente, IRA paskirtas naudos gavėjas jį pakeis.
Tik tuo atveju, jei iš viso nepaskirsite naudos gavėjo (arba naudos gavėjas iš anksto nustatė jus), IRA tampa jūsų turto dalimi ir jai bus taikomos testamento nuostatos. Niekas kitas neturi teisės gauti jokios IRA dalies, nebent minėti naudos gavėjai nuspręstų atsisakyti savo porcijos.
Vienas iš IRA pranašumų, žvelgiant iš turto planavimo perspektyvos, yra tas, kad turtas gali būti perduotas tiesiogiai paramos gavėjams, nereikalaujant testamento.
IRA naudos gavėjai Bendrijos nuosavybės valstybėse
Tačiau tam tikromis sąlygomis bendruomenės nuosavybės būsenose yra išimčių. Pagal šių valstybių įstatymus sutuoktinis turi būti pagrindinis IRA naudos gavėjas, išskyrus atvejus, kai jis sutinka, kad kita šalis būtų taip pavadinta. Jei IRA turėtojas įvardija ką nors kitą be sutuoktinio sutikimo, sutuoktiniui gali būti suteikta teisė į IRA dalį, mirus pradiniam savininkui, nepriklausomai nuo naudos gavėjo paskyrimo.
9
Bendruomenės nuosavybės valstijų skaičius (Arizonoje, Kalifornijoje, Aidaho, Luizianoje, Nevadoje, Naujojoje Meksikoje, Teksase, Vašingtone ir Viskonsine). Aliaska yra pasirenkamasis pasirinkimas: abiem sutuoktiniams suteikiama galimybė paskirti savo turtą kaip bendruomenės nuosavybę.
Jei įmokų mokėtojas gyvena bendruomenės turto valstybėje, sutuoktinis turi pasitarti su IRA saugotoju, kad nustatytų, ar iš jo buvo gautas tinkamas sutikimas. Jei bus gautas tinkamas patvirtinimas, paskirtieji naudos gavėjai galės perimti jūsų IRA dalį.
Vis dėlto atminkite, kad net jei įmokų mokėtojas gyvena bendruomenės turto valstybėje, IRA (arba jos daliai) vis tiek gali būti netaikomi bendruomenės nuosavybės įstatymai, jei likutis buvo sukauptas prieš jam susituokiant. Norėdami būti tikri, pasitarkite su vietiniu advokatu, kuris specializuojasi turto planavimo ar paveldėjimo įstatymų srityje, nes valstijų įstatymai skiriasi.
Išskirtinės IRA paveldėjimo sąlygos
O kaip dėl anksčiau aprašyto scenarijaus „nepaskirtas gavėjas“? Jei IRA savininkas nepavyktų to įvardinti ir gyventų bendruomenės turto valstybėje, sutuoktinis turėtų teisę į sąskaitą, nes ji taptų mirusiojo įprasto turto dalimi.
Kitas scenarijus: jei sąskaitos savininkas nenurodo jokių naudos gavėjų ir miršta be valios, IRA galioja valstybės „paveldėjimo įstatymai“. Nors šios sumos skiriasi, išgyvenę sutuoktiniai ir vaikai dažniausiai patenka į turtą, į kurį įeina IRA lėšos.
