Kas yra grynųjų pinigų biudžetas?
Grynųjų pinigų biudžetas yra verslo pinigų srautų įvertinimas per tam tikrą laikotarpį. Šis biudžetas naudojamas įvertinti, ar ūkio subjektas turi pakankamai pinigų veiklai.
Pinigų biudžetas
Kaip veikia grynųjų pinigų biudžetas
Bendrovės naudoja pardavimo ir gamybos prognozes, kad sudarytų grynųjų pinigų biudžetą, kartu su prielaidomis apie būtinas išlaidas ir gautinų sumų surinkimą. Grynųjų pinigų biudžetas yra būtinas norint įvertinti, ar įmonei pakaks grynųjų pinigų tęsti veiklą. Jei įmonė neturi pakankamai likvidumo, kad galėtų veikti, ji turi pritraukti daugiau kapitalo išleisdama akcijų ar prisiimdama daugiau skolų.
Grynųjų pinigų pervedimas apskaičiuoja mėnesio grynųjų pinigų įplaukas ir išmokas, o likusį balansą jis naudoja kaip kito mėnesio pradinį balansą. Šis procesas leidžia įmonei prognozuoti grynųjų pinigų poreikį ištisus metus, o pakeitimai keičiant ankstesnius mėnesius koreguoja grynųjų pinigų likučius visiems ateinantiems mėnesiams.
Pinigų biudžeto pavyzdys
Pavyzdžiui, tarkime, kad „ABC Clothing“ gamina batus, o jos pardavimai birželio, liepos ir rugpjūčio mėnesiais siekia 300 000 USD. Mažmeninė 60 USD už porą kaina kainuojanti 5000 porų batų per mėnesį. ABC prognozuoja, kad 80% grynųjų pinigų iš šių pardavimų bus surenkama kitą mėnesį po pardavimo, o kiti 20% bus surinkti praėjus dviem mėnesiams po pardavimo. Prognozuojama, kad pradinis liepos mėn. Grynųjų pinigų likutis bus 20 000 USD, o grynųjų pinigų biudžetas numato, kad 80% birželio pardavimų bus surenkama liepą, o tai lygu 240 000 USD (80% iš 300 000 USD). ABC taip pat prognozuoja 100 000 USD grynųjų pinigų įplaukas iš pardavimų, įvykdytų anksčiau šiais metais.
Išlaidų pusėje ABC taip pat turi apskaičiuoti gamybos išlaidas, reikalingas batų gamybai ir klientų poreikių tenkinimui. Bendrovė tikisi, kad pradedant inventorizaciją bus 1000 porų batų, tai reiškia, kad liepą turi būti pagaminta mažiausiai 4000 porų. Jei produkcijos savikaina yra 50 USD už porą, liepos mėn. „ABC“ išleidžia 200 000 USD (50 x 4 000 USD) parduotų prekių savikainai, tai yra gamybos savikaina. Bendrovė taip pat tikisi sumokėti 60 000 USD išlaidų, tiesiogiai nesusijusių su gamyba, pavyzdžiui, draudimo.
ABC apskaičiuoja įplaukas grynaisiais pinigais, pridėdamas per liepos mėn. Surinktas gautinas sumas prie pradinio likučio, kuris yra 360 000 USD (liepos mėn. 20 000 USD pradinis likutis + 240 000 USD liepą surinkti pardavimai + 100 000 USD grynųjų pinigų įplaukos iš ankstesnių pardavimų). Tada įmonė atima grynuosius pinigus, reikalingus gamybos ir kitoms išlaidoms apmokėti. Iš viso tai yra 260 000 USD (200 000 USD parduotų prekių savikaina + 60 000 USD kitų išlaidų). „ABC“ liepą baigiantis grynųjų pinigų likutis yra 100 000 USD arba 360 000 USD grynųjų pinigų įplaukoms atėmus 260 000 USD grynųjų pinigų išmokoms.
