Kas yra komutavimo sutartis
Komutavimo sutartis yra perdraudimo sutartis, kuria perdraudikas ir perdraudimo įmonė susitaria dėl sąlygų, kuriomis vykdomos visos abiejų susitarimo šalių prievolės. Komutavimo sutartis apima pretenzijų ar nesumokėtų mokesčių įvertinimo metodus ir tai, kaip turi būti sumokėti visi likę nuostoliai ar įmokos.
SUMAŽĖJAMAS Komutacijos susitarimas
Draudimo kompanijos naudoja perdraudimą, siekdamos sumažinti bendrą riziką mainais į dalį įmokos. Perdraudikai yra atsakingi už perduotą riziką, o perdraudimo sutartyje nustatytos draudimo ribos. Perdraudimo sutarčių trukmė gali būti skirtinga, tačiau gali trukti ilgesnį laiką.
Kartais draudikas, dar vadinamas perdraudimo įmone, nusprendžia, kad nebenori prisiimti tam tikros rūšies rizikos ir kad nebereikia naudoti perdraudiko. Siekdama nutraukti perdraudimo sutartį, ji turi derėtis su perdraudiku, o derybų rezultatas yra komutavimo susitarimas. Draudimo įmonė taip pat gali apsvarstyti galimybę pasitraukti iš perdraudimo sutarties, jei nustato, kad perdraudikas nėra finansiškai patikimas, taigi kelia riziką draudiko kredito reitingui. Draudikas taip pat gali įvertinti, kad jis yra pajėgesnis sutvarkyti žalos finansinį poveikį nei perdraudikas. Kita vertus, perdraudikas gali nuspręsti, kad draudimo įmonė greičiausiai taps nemoki, ir norės išeiti iš susitarimo, kad išvengtų vyriausybės reguliavimo institucijų.
Derybos dėl komutavimo susitarimo gali būti sudėtingos. Kai kurios draudimo išmokų rūšys, kaip ir kai kurios atsakomybės draudimo rūšys, pateikiamos praėjus daug laiko nuo sužalojimo. Pavyzdžiui, problemos su pastatu gali išryškėti tik po metų. Priklausomai nuo perdraudimo sutarties kalbos, perdraudikas vis tiek gali būti atsakingas už reikalavimus, pareikštus pagal atsakomybės draudiko pasirašytą polisą. Kitais atvejais ieškiniai gali būti pareikšti po dešimtmečių.
Komutacijos sutarties kainodara
Yra keletas veiksnių, į kuriuos reikia atsižvelgti, kai draudikas ir perdraudikas nustato kainą savo komutavimo sutarčiai. Paprastai skaičiavimai pradedami nuo išlaidų, kurias perdraudikas moka ne važiuodamas į darbą ir iš jo, nustatymo. Šios išlaidos yra skirtumas tarp šių dviejų kiekių:
- Dabartinė numatomų ateityje sumokėtų nuostolių vertė (naudojant įmonei ir verslo sričiai tinkamą diskonto normą po mokesčių)
- Dabartinė mokesčių lengvatos, susijusios su federalinių mokesčių diskontuotų atsargų panaikinimu (naudojant IRS nustatytą diskontavimo procedūrą) panaikinimas
Komutavimo kaina apskaičiuojama atimant iš mokesčio vertės nekeitimo išlaidas iš premijavimo pelno ar nuostolių, atsirandančių dėl komutavimo. Tai yra rezervų panaikinimas ir galutinių komutavimo išlaidų išmokėjimas. Ši galutinė komutavimo kaina atspindi atskirties kainą ir neatspindi jokios rizikos ar pelno.
