Kas yra sąlyginiai rezervai
Draudimo bendrovės turi sąlyginius rezervus, kad įvykdytų įsipareigojimus per trumpą laiką, ir tai yra svarbi įmonės galimybių padengti išlaidas priemonė.
Suskaidyti sąlyginiai rezervai
Sąlyginiai rezervai gali būti laikomi lietingų dienų fondu draudimo įmonėms, padedantiems padengti nenumatytas išlaidas finansinio streso metu. Draudikai turi būti pasirengę visada vykdyti savo įsipareigojimus, o jei draudimo įmonė nepasirengusi neturėdama pakankamai pinigų atidėti likvidumui, jie gali tapti nemokūs. Norėdami apsisaugoti nuo šios galimybės, valstybiniai draudimo komisarai ir draudimo garantijų asociacijos reikalauja, kad draudimo bendrovės išlaikytų tam tikrus atsargų lygius, kurių negalima naudoti kaip įprastą turtą, be to, savo finansinėse ataskaitose atskirai išvardytų sąlyginius rezervus.
Sąlyginiai rezervai yra atskirai išvardyti finansinėse ataskaitose, kad padidėtų likvidumo poreikis, nes draudimo bendrovėms gali tekti naudoti atsargas nenumatytiems būsimiems įsipareigojimams įvykdyti. Jos atidėtos ir nenaudojamos investuojant į ilgalaikę ar didesnę riziką, nes jų buvimas rodo, kad draudimo įmonė gali mažiau susilpnėti ar nemoki. Sąlyginių rezervų pavyzdžiai yra neleistino perdraudimo perteklius, nedeklaruoti dividendai draudėjams ir kiti rezervai, sudaryti savanoriškai ir laikantis įstatymų numatytų normų.
Reguliuotojai remiasi daugybe finansinių rodiklių, kad nustatytų, kaip gerai draudimo įmonė yra apsaugota nuo galimybės greitai padidinti žalos atlyginimą. Sąlyginiai rezervai atimami iš visų įsipareigojimų ir lyginami su bet kokiu politikos pertekliumi kaip vienas bendro santykio pavyzdys. Bet kuri įmonė per daug pasitikėjo savo atsargomis, apskaičiuotoms pagal šį santykį, gali būti panagrinėta atidžiau. Likvidumo testas palygina įmonės grynuosius pinigus ir vertybinius popierius su grynaisiais įsipareigojimais.
Analitikai peržiūri įmonės sąlyginių atsargų pokyčius bėgant laikui, ypač atsižvelgiant į įsipareigojimus, susijusius su dabartiniu polisų planu ir su jais susijusią riziką.
Reitingų agentūrų vaidmuo
Vien JAV per 30 metų laikotarpį nuo 1969 m. Iki 1998 m. Buvo daugiau kaip 640 draudimo įmonių nemokumų. Bendrovė tampa nemoki, kai jos kapitalas sumažėja tiek, kad įmonė negali padengti savo draudimo įsipareigojimų.
Draudiko finansinio stiprumo reitingai (IFSR) yra etalonas, atspindintis įvairių reitingų agentūrų dabartinę nuomonę apie tam tikros draudimo bendrovės finansinį saugumą. „Big Three“ reitingų agentūros teikia daugiau nei 95% visų reitingų ir jas sudaro „Moody's Investor Services“, „Standard & Poor's“ ir „Fitch“ reitingai.
