Kas yra įmonių gyvybės draudimo (COLI) nuosavybės teisė?
Įmonių gyvybės draudimas (COLI) arba gyvybės draudimas įmonei - tai draudimas, kurį įmonė įsigijo ir valdo savo darbuotojams. Šias draudimo sutartis įmonės pasiima savo darbuotojams. Pasirinkdamos draudimą, įmonės yra atsakingos už įmokų mokėjimą ir gauna mirties išmokas, o ne apdraustojo šeimos narius ar įpėdinius.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Įmonių gyvybės draudimo nuosavybė yra draudimas, kurį įsigyja ir valdo įmonė, priklausanti savo darbuotojams.Įmonės moka įmokas ir gauna mirties išmokas mirus darbuotojui. Apdrausto darbuotojo įpėdiniai ar šeima negauna jokių išmokų.COLI gina įmonės interesus ir apsidraudžia nuo tokių dalykų, kaip netikėta darbuotojo mirtis, taip pat padeda finansuoti įmonės naudą.
Kaip veikia įmonių gyvybės draudimas (COLI)
Įmonių gyvybės draudimo nuosavybė turi ilgą istoriją korporacijų pasaulyje ir yra gana paplitusi verslo pasaulyje įmonės darbuotojams, įskaitant aukščiausius vadovus. Daugelis kompanijų nurodo įmonių valdomas vyresniųjų vadovų politikas kaip svarbiausių žmonių draudimą. Kitiems darbuotojams polisai kartais įžūliai įvardijami kaip sargo ar mirusio valstiečio draudimas. Tai rodo žemesnį jų statusą įmonėje. Kai įmonės valdomos poliso darbdavys yra bankas, ši politika vadinama banko valdomu gyvybės draudimu (BOLI).
COLI paprastai naudojamas apsaugoti įmonės interesus ir apsidrausti nuo tokių dalykų, kaip netikėta darbuotojo mirtis. Kadangi įmonė yra šios naudos gavėja, ji gali nuspręsti, ar ir kaip naudoti savo grynąją vertę, taip pat gali pasiskolinti ar išimti pinigų iš jos.
Politika taip pat gali būti naudojama išmokoms darbuotojams finansuoti. Svarbu pažymėti, kad ši politika yra atskira ir skiriasi nuo išmokų darbuotojams planų, nes vienintelis naudos gavėjas yra įmonė, o ne darbuotojas ar jo šeima. COLI polisai savininkui suteikia tas pačias lengvatas kaip ir kiti gyvybės draudimo produktai. Mirties išmokos nėra apmokestinamos, o pajamos iš investicijų įmokų gali būti neapmokestinamos polise, nebent jos būtų sumokėtos prieš apdraustojo mirtį.
Ypatingos aplinkybės
Nauji darbuotojai dažnai baigė pasirašyti didelę apimtį dokumentų, kuriuose buvo gyvybės ir sveikatos draudimo sutartys ar net paraiškos šioms paslaugoms gauti. Iki 1984 m. Korporacijos galėjo panaudoti ir išskaičiuoti COLI draudimo įmokas už mokesčių lengvatas. Dešimtajame dešimtmetyje daugybė kompanijų, kurios įdarbino naujus darbuotojus, pradėjo nedrąsiai drausti savo darbuotojų bazę, retai gaudamos raštišką leidimą tai daryti.
Tačiau viskas pasikeitė po 2006 m., Kai Vidaus pajamų tarnyba (IRS) ir Kongresas nustatė apribojimus ir sąlygas, kaip įmonės galėtų administruoti COLI ir BOLI politiką. Kai kurie iš jų apima:
- Bendrovės privalo informuoti darbuotojus, kai jie nusprendžia sudaryti draudimo sutartis. Apdrausti darbuotojai turi raštu sutikti su politika. Darbdaviai privalo gauti raštišką darbuotojo sutikimą tęsti draudimo polisą po to, kai išeina iš įmonės.
Tačiau naujosios nuostatos vis tiek leidžia įmonėms išskaičiuoti COLI įmokas iš savo uždarbio ir pelno, net išmokėjus darbuotojo šeimai.
Darbuotojai privalo pateikti raštišką sutikimą, leidžiantį įmonėms išimti COLI.
Gyvybės draudimo įmonių nuosavybės kritika (COLI)
Tiek COLI, tiek BOLI politika sulaukė daug kritikos, nes jie laikomi labai neetiškais. Prieš IRS ir Kongreso atliktus pakeitimus, daugelis kompanijų ėmėsi strategijų be savo darbuotojų sutikimo ar žinios. Tai leido jiems pasipelnyti iš paprastų darbuotojų, kurie patys negavo jokios tiesioginės naudos, mirties.
Kita kritika yra ta, kad įmonės ir toliau gauna pelną, net darbuotojui pasitraukus iš savo pareigų. Politika nekeičiama tol, kol įmonė neatsisako priemokų, net ir pasibaigus darbdavio ir darbuotojo santykiams. Kaip minėta aukščiau, darbuotojas dabar privalo pateikti rašytinį sutikimą, leidžiantį darbdaviui toliau laikytis šios politikos.
