Kas yra paskirstymas?
Žodis „paskirstymas“ turi keletą reikšmių finansų pasaulyje, dauguma jų susijusios su turto mokėjimu iš fondo, sąskaitos ar asmens užstatu investuotojui ar naudos gavėjui. Išeitinės sąskaitos paskirstomos dažniausiai ir yra būtinos pasibaigus sąskaitos savininkui. Paskirstymas taip pat reiškia, kad bendrovė ar investicinis fondas moka akcijas, grynuosius pinigus ir kitas išmokas akcininkams.
Paskirstymai gaunami iš kelių skirtingų finansinių produktų. Tačiau, kad ir koks būtų šaltinis, paskirstymo išmoka paprastai mokama tiesiogiai gavėjui elektroniniu būdu arba čekiu.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Paskirstymas paprastai reiškia turto išmokėjimą iš fondo, sąskaitos ar asmens vertybinių popierių investuotojui. Tarpusavio fondo paskirstymą sudaro grynasis kapitalo prieaugis, gautas pardavus pelningą portfelio turtą, kartu su dividendų pajamomis ir palūkanomis, gautomis už tą turtą. Vertybinių popierių, tokių kaip akcijos ar obligacijos, paskirstymas yra vertybinių popierių emitento palūkanų, pagrindinės sumos ar dividendų sumokėjimas investuotojams. Mokesčių privilegijuotose pensijų sąskaitose yra reikalaujami minimalūs paskirstymai - privalomi išėmimai, sąskaitos savininkui sulaukus tam tikro amžiaus.
Išmokos iš investicinių fondų
Investicinių fondų pasiskirstymas reiškia kapitalo prieaugio ir dividendų ar palūkanų pajamų, kurias fondas generuoja investuotojams, paskirstymą periodiškai per kalendorinius metus. Vienas paplitęs būdas yra grynasis kapitalo prieaugio paskirstymas, gaunamas iš pelno pardavus investicinio fondo akcijų paketą. Pvz., Jei akcijos yra perkamos už 75 USD, o vėliau parduodamos už 150 USD, kapitalo prieaugis yra 75 USD, atėmus visas fondo veiklos išlaidas. Tikslus paskirstymo dydis apskaičiuojamas atėmus šias veiklos sąnaudas.
Išmokėjus dividendus ir paskirstymus, fondo akcijų kaina sumažėja iš viso paskirstant akciją fondo akcininkams. Kaina krinta, nes pasitraukimas iš fondo turto yra sumažintas, o tai sumažina grynąją turto vertę (GAV).
Vertybinių popierių ir obligacijų paskirstymas
Vertybinių popierių, tokių kaip akcijos ar obligacijos, paskirstymas yra vertybinių popierių emitento reguliariai mokamos palūkanos, pagrindinės sumos arba dividendai akcininkams ar obligacijų savininkams. Kai korporacija uždirba pelną, ji gali reinvestuoti lėšas į verslą, tačiau taip pat gali išmokėti dalį pelno akcininkams dividendų pavidalu. Kartais įmonė siūlo dividendų reinvesticijos planą, kuriame šią sumą galima pritaikyti perkant papildomas akcijų ar fondo akcijas. Neturėdamos reinvestavimo plano, lėšos į investuotojo sąskaitą patenka grynaisiais.
Investicinio pasitikėjimo paskirstymas
Pajamos, gautos iš investicinio pasitikėjimo, yra skiriamos investuotojams, paprastai paskirstant jas kas mėnesį arba kas ketvirtį. Dėl šios priežasties paskirstymai veikia panašiai kaip akcijų dividendai. Tačiau paskirstymas paprastai suteikia didesnį derlių, kuris gali būti net 10% per metus. Gautos išmokos sumažina patikėjimo fondo apmokestinamąsias pajamas ir dėl to pajamų mokestis nėra mokamas arba jo visai nėra.
Senatvės sąskaitos paskirstymas
Paskirstymas iš tradicinės individualios pensijų sąskaitos (IRA) gali vykti bet kuriuo metu po sąskaitos sukūrimo. Išeitinės sąskaitos paskirstomos į dvi kategorijas.
- Skirstymams iki 59½ metų amžiaus taikoma IRS bauda ir įprastas pajamų mokestis. Daugeliui IRA savininkų gali tekti sumokėti šiuos mokesčius, jei jie naudoja IRA lėšas dideliam pirkiniui ar ekstremaliajai situacijai, nes lėšos nebuvo apmokestintos tuo metu, kai įnešė į sąskaitą. Asmeniui sulaukus 59 ½ ar jam sulaukus, paskirstymas vykdomas be baudos. Tačiau mokesčių mokėtojai vis tiek apmokestins sumas, nuimtas pagal dabartinę mokesčių grupę.
Roth IRA taip pat paprastai reikalauja, kad lėšos liktų sąskaitoje iki 59½ metų amžiaus prieš paskirstant. Kai sąskaita egzistuoja tam tikrus metus, sąskaitos turėtojai gali anksčiau laiko atsiimti lėšas, tačiau sumokės baudos mokesčius, jei atsiims didesnę sumą nei jų įmokos - jei paskirstymas apima sąskaitos uždarbį, kitaip tariant.
Kitose išėjimo į pensiją sąskaitose taip pat galioja amžiaus apribojimai pasitraukiant be baudų. Du paskirstymai iš kvalifikuotų planų, tokių kaip 403 (b) sąskaitos ir 457 planai, yra du tokių planų pavyzdžiai. Konkretūs valstybinių mokyklų darbuotojai, religinių ordinų nariai ir kitos neapmokestinamos grupės turi 403 (b) planus. 457 planuose yra atidėtos atlyginimo įmokos ir daugiausia jais naudojasi valstybės ir vietos valdžios institucijos.
Reikalingi paskirstymai iš senatvės planų
Išskyrus Roth IRA, visi anksčiau minėti pensijų planai reikalauja, kad turėtojas pradėtų atsiimti lėšas, kai jiems sueis 72 metai. Tiksli šio minimalaus minimalaus paskirstymo (RMD) suma priklauso nuo sąskaitos turėtojo amžiaus ir lėšų vertės sąskaitą pagal IRS gaires.
Visiems paskirstymams iš šių pensijų sąskaitų buvo suteikta teisė į mokesčius, atsižvelgiant į asmens mokesčių grupę pašalinimo metu. Mokesčio apskaičiavimas atspindi tai, kad įmokos į sąskaitą buvo padarytos iš anksto sumokėjus dolerius.
Atminkite, kad tik Roth IRA arba Roth 401 (k) gali būti paskirstomi neapmokestinant pajamų mokesčio, nes Roth įmokos yra mokamos po dolerių sumokėjimo doleriais - investuotojas tuo metu negavo mokesčių išskaičiavimo ar kredito. Be to, Roth sąskaitose nereikalaujama minimalaus paskirstymo bet kuriame amžiuje.
Realus paskirstymo pavyzdys
„Fidelity 500 Index Fund“ (FXAIX), kuris siekia kopijuoti „S&P 500“ rezultatus, paskirsto dividendus kas ketvirtį, balandžio, liepos, spalio ir gruodžio mėnesiais. 2018 m. Investuotojai gavo 1, 79 USD už kiekvieną jiems priklausančią fondo akciją. Du kartus per metus, balandį ir gruodį, jie taip pat uždirba kapitalo prieaugį, kuris sudarė.57 USD už akciją. Jei klientas nenurodo kitaip, „Fidelity“ automatiškai reinvestuoja šiuos paskirstymus, padidindama turimo fondo akcijų skaičių.
