Iš Roth IRA atimamos pajamos nelaikomos pajamomis, bet tik tuo atveju, jei atliksite tai, ką IRS laiko kvalifikuotais paskirstymais. Jei laikysitės IRS taisyklių, pajamos uždirbs neapmokestinamai, o jūs taip pat nemokėsite mokesčių už pašalinimą, kurie yra pagrindiniai tokio tipo pensijų sąskaitos pranašumai.
Nekvalifikuoti paskirstymai yra laikomi pajamomis ir taip pat yra apmokestinami bei galimos baudos. Pajamos iš nekvalifikuoto paskirstymo taip pat turi įtakos jūsų pakoreguotoms bendrosioms pajamoms (MAGI), kurias IRS naudoja siekdamas nustatyti, ar turite teisę įmokas į Roth IRA. Apskritai, dideles pajamas gaunantys asmenys negali.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Pajamos iš Roth IRA neskaičiuojamos kaip pajamos, jei pašalinimai yra kvalifikuoti. Paprastai, jei paskirstymas laikomas kvalifikuotu, jums reikia būti ne jaunesniam kaip 59 metų ir sąskaitai ne mažiau kaip penkeriems metams, tačiau yra ir išimčių.Jei jūs paimkite nekvalifikuotą paskirstymą, jis skaičiuojamas kaip apmokestinamos pajamos, be to, jums gali tekti sumokėti baudą. Neatitinkantys pasiskirstymai taip pat turi įtakos jūsų MAGI, kurį IRS naudoja siekdamas nustatyti, ar jūs turite teisę įmokas į Rothą.
Roth IRA pagrindai
Roth IRA siūlo lengvatinį mokesčių taupymo būdą pensijai. Skirtingai nuo tradicinės IRA, Roth IRA įmokos yra mokamos su doleriais po mokesčių ir nėra atskaitytinos. Vietoj to, mokesčių lengvata realizuojama pagrindinėje sistemoje su neapmokestinimu. Kadangi įmokos mokamos sumokėjus dolerius nuo mokesčių, bet kuriuo metu galite juos atsiimti be mokesčių ir be baudos, ir jie nebus laikomi pajamomis. Maksimali suma, kurią galite prisidėti prie „Roth IRA“ 2020 m., Yra 6000 USD. Jei esate 50 metų ir vyresnis, galite įmokėti papildomus 1 000 USD.
Tačiau pajamų iš šių investicijų pašalinimas yra apmokestinamas skirtingai. Pajamos iš investicijų Roth IRA nėra apmokestinamos pajamų mokesčiu arba įtraukiamos į sąskaitos savininko pajamas. Vietoj to, jie kaupiasi atidėto mokesčio pagrindu ir yra neapmokestinami, kai pasitraukia iš Roth, jei paskirstymas yra kvalifikuotas. Jei paskirstymas nėra kvalifikuotas, jis skaičiuojamas kaip pajamos, jūs esate skolingi mokesčiams ir taip pat gali būti taikoma 10% išankstinio pasitraukimo bauda.
Roth IRA ir kvalifikuotas paskirstymas
Pajamų iš Roth IRA paskirstymas laikomas kvalifikuotu, jei esate 59½ metų ir vyresnis ir turite Roth IRA sąskaitą bent penkerius metus, vadinamą „5 metų taisykle“. 5 metų taisyklė taip pat taikoma fondams, konvertuojamiems iš tradicinės IRA į Roth IRA.
Jei esate 59 ar daugiau metų ir neatitinkate 5 metų taisyklės, paskirstymai laikomi pajamomis ir už juos mokėsite mokesčius bet ne 10% išankstinio pasitraukimo bausmė.
Kvalifikuoto platinimo taisyklei yra išimčių. Jei esate jaunesnis nei 59, 5 metų ir turite sąskaitą bent penkerius metus, galite atsisakyti mokesčio be mokesčių, jei:
- Jūs esate visam laikui išjungtasAtsitraukimas naudojamas pirmams namams įsigyti (limitas 10 000 USD). Jei pasitrauksite ir pasitraukimą padarys gavėjas, paveldėjęs Rothą
Nekvalifikuoti paskirstymai ir MAGI
Netinkamas paskirstymas taip pat gali turėti įtakos jūsų tinkamumui prisidėti prie Roth IRA. Šioms sąskaitoms yra taikomi pajamų apribojimai. Jei pasirinksite nekvalifikuotą paskirstymą, pajamos (ne įmokos) bus įtrauktos į jūsų MAGI, kurią IRS naudoja Roth IRA tinkamumui nustatyti.
2020 m. Asmenims, kurių MAGI yra 139 000 USD ar mažiau, leidžiama maksimaliai prisidėti prie Roth IRA. Laipsnių nutraukimas pradedamas nuo 124 000 USD. MAGI riba yra 206 000 USD, jei laipsniškas mokėjimas nutraukiamas nuo 196 000 USD, jei esate susituokę ir kartu pateikiate paraiškas.
Esmė
Atminkite, kad įmokas galite atsiimti bet kuriuo metu, bet kokio amžiaus, nuobaudų ir neapmokestindami, ir jos nebus laikomos pajamomis.
Patarėjo įžvalga
Joe Allaria, CFP®
„CarsonAllaria“ turto valdymas, Glen Carbon, IL
Atsakymas yra paprastas: pajamos iš Roth IRA neįskaičiuojamos į pajamas. Jei uždarbį laikote sąskaitoje, jis tikrai nėra apmokestinamas. O jei juos atsiimtumėte? Paprastai jie vis tiek neskaičiuojami kaip pajamos, išskyrus atvejus, kai pasitraukimas laikomas nekvalifikuotu paskirstymu. Tokiu atveju uždarbis gali būti apmokestinamas. (IRS svetainė IRS.gov paaiškina, kas apibrėžia kvalifikuotus ir nekvalifikuotus Roth IRA paskirstymus.)
Tačiau atminkite, kad jūs niekada nepriversite imti paskirstymo iš Roth IRA, kitaip nei tradicinėje IRA, kur reikalaujamas minimalus paskirstymas prasideda tais metais (arba kitais metais po metų), kuriais pasukate 70, 5.
