Turinys
- Kvalifikuotas paskirstymas
- QCD ir RMD
- Mokesčių pildymo reikalavimai
- Esmė
Pinigai iš individualios pensijos sąskaitos gali būti paaukoti labdarai. Dar daugiau, jei jūs sulaukėte tokio amžiaus, kai jums reikia atlikti būtinus minimalius paskirstymus (RMD) iš savo tradicinių IRA, galite išvengti mokesčių nuo jų mokėjimo, paaukodami tuos pinigus labdarai. Ši mokesčių lengvata tapo nuolatinė 2015 m. Turite tik įsitikinti, kad atidžiai laikotės taisyklių. Štai ką reikia žinoti.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- IRA lėšos gali būti panaudotos labdaros aukoms, jei jos padarytos teisingai. Labdaros aukojimo pertraukos negali būti derinamos su pensijų kaupimo mokesčių lengvata. IRS nustatė taisykles, užtikrinančias, kad kvalifikuotos labdaros išmokos būtų paskirstytos tinkamai.
Kaip veikia kvalifikuotas labdaros paskirstymas
Paprastai paskirstymas iš tradicinės IRA yra apmokestinamas, nes sąskaitos savininkas nemokėjo mokesčių nuo pinigų, kai jie įnešė į IRA. Bet 72 metų ar vyresni sąskaitos turėtojai, tiesiogiai prisidedantys iš tradicinės IRA įmokos kvalifikuotai labdaros organizacijai, gali paaukoti iki 100 000 USD, net nelaikant apmokestinamojo paskirstymo. Išskaita veiksmingai sumažina donoro pakoreguotas bendrąsias pajamas (AGI).
Norėdami išvengti mokesčių už dovanojimą nemokėjimo, donoras privalo vadovautis IRS taisyklėmis dėl kvalifikuotų labdaros paskirstymų (angl. QCD), dar vadinamų labdaros IRA pervedimais. Dauguma bažnyčių, ne pelno siekiančių labdaros organizacijų, švietimo organizacijų, ne pelno siekiančių ligoninių ir medicinos tyrimų organizacijų yra kvalifikuotos 501 (c) 3 organizacijos. Labdaros organizacija taip pat nemokės mokesčių už auką.
Ši mokesčių lengvata reiškia, kad donoras taip pat negali reikalauti, kad paaukojimas būtų išskaitytas iš mokesčių deklaracijos A sąrašo. Tačiau dėl kitų labdarai skirtų aukų, nenaudojančių IRA lėšų, vis tiek gali būti reikalaujama kaip išskaičiuota dalis. Kadangi Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymas padidino bazinį standartinį išskaitymą 2019 m. Iki 12 200 USD asmenims, 18 350 USD namų ūkio vadovams ir 24 400 USD susituokusioms poroms, pateikiančioms kartu, daug mažiau mokesčių mokėtojų detalizuos A sąraše, todėl išankstinė išskaita gali būti net lygi. svarbesnis. Bazinis standartinis išskaitymas 2020 m. Yra 12 400 USD asmenims arba susituokusiems asmenims, pateikiantiems atskirai, 18 650 USD namų ūkio vadovams ir 24 800 USD sutuoktinių poroms, pateikiančioms kartu.
Mokesčių mokėtojai, kurių metinės pajamos daro įtaką jų „Medicare“ įmokoms, taip pat gali pastebėti, kad ši nuostata padeda kontroliuoti įmokų kainą.
QCD ir būtiniausias minimalus paskirstymas
Paaukojimas taip pat gali padėti patenkinti visus IRA reikalavimus ar jų dalį per metus reikalaujamą minimalų paskirstymą (RMD). (Tradicinių IRA savininkai turi pradėti vartoti RMD nuo 72 metų arba jiems gali būti mokamos mokesčių baudos; Roth IRA nereikalauja paskirstyti lėšų, kol sąskaitos savininkas yra gyvas, todėl ši nuostata jiems neveikia.) Labdaros organizacija turi paaukoti iki gruodžio 31 dienos. sumai, kuri bus taikoma tų metų mokesčių deklaracijai. Anksčiau RMD buvo 70–1 / 2, tačiau po to, kai 2019 m. Gruodžio mėn. Buvo priimtas Įstatymas dėl kiekvienos bendruomenės pensijų didinimo (SAUGOS) priėmimo, ji buvo padidinta iki 72.
72 metų ar vyresni sąskaitos turėtojai gali aukoti kvalifikuotai labdaros organizacijai tiesiogiai iš tradicinės IRA, efektyviai sumažindami pakoreguotas bendrąsias pajamas.
QCD yra geras pasirinkimas asmenims, kurie kitaip negalėjo atskaityti visų labdaros aukų ar jų dalies dėl IRS taisyklės, draudžiančios atskaityti dovanojimo sumas, kurios viršija 60% mokesčių mokėtojų AGI. Atrodo, kad ši taisyklė gali būti taikoma tik turtingiems mokesčių mokėtojams, dosniai dovanojantiems, tačiau ji taip pat taikoma visiems, turintiems mažai pensijų arba neturintiems jokių pajamų, išeinantiems į pensiją ir vis dar norintiems atskaityti auką.
Kitas būdas paaukoti IRA turtą yra palikimas po donoro mirties, įvardijant labdarą kaip paskirtą IRA naudos gavėją arba vieną iš jų. Labdaros organizacija gaus bet kokį procentą turto, kurį sąskaitos savininkas numato naudos gavėjo formoje. Straipsniai iš paprastų IRA netinkami būti QCD.
Pildymo reikalavimai
IRA patikėtinis privalo naudoti IRS formą 1099-R, kad praneštų QCD apie sąskaitos savininko metinę mokesčių deklaraciją. Savininkai taip pat turėtų saugoti donorystės datos, sąskaitos, iš kurios buvo paaukota, sumą, kuri buvo paaukota, ir labdaros organizacijos, gavusios paaukojimą, apskaitą.
Patvirtinant išskaitymą, iš labdaros organizacijos taip pat reikia gauti kvitą, kuriame nurodoma, kad mainais už įnašą donoras negavo prekių ar paslaugų. Jūsų paaukojimo suma yra atimama iš bet kokių mainais gautų prekių ar paslaugų vertės, ir ta aukojimo dalis bus apmokestinta.
Esmė
Naudodamiesi IRA labdaros aukai galite sumažinti mokesčių sąskaitą ir padėti nusipelnyti. Skirstymas turi būti atliekamas tiesiogiai labdaros organizacijai, o ne savininkui ar naudos gavėjui. Visi paskirstymo čekiai turi būti sumokėti labdaros organizacijai, kitaip jie bus skaičiuojami kaip apmokestinamieji paskirstymai. Pasitarkite su savo IRA saugotoju, kaip tai padaryti, ir būtinai palikite pakankamai laiko lėšų labdarai pasiekti.
